Multinasjonal antikorrupsjonsbeskatning: Å fange opp økonomiske forbrytelser mens de skjer

• Forfatter:
• forfatternavn

  Quantumrun Foresight
• Mars 24, 2023

Oppsummering av innsikt

Finanskriminelle blir flinkere enn noen gang, og ansetter til og med de beste lov- og skatteekspertene for å sikre at deres skallselskaper ser legitime ut. For å motvirke denne utviklingen standardiserer regjeringer sin antikorrupsjonspolitikk, inkludert beskatning.

Multinasjonal antikorrupsjonsbeskatningskontekst

Myndighetene oppdager videre flere og sterkere sammenhenger mellom ulike typer økonomisk kriminalitet, inkludert korrupsjon. Som et resultat tar mange regjeringer i bruk tilnærminger som inkluderer flere byråer mot hvitvasking av penger (ML) og bekjempelse av finansiering av terrorisme (CFT). Denne innsatsen trenger en koordinert respons fra ulike instanser, inkludert antikorrupsjonsmyndigheter, anti-hvitvaskingsmyndigheter (AML), finansielle etterretningsenheter og skattemyndigheter. Spesielt er skattekriminalitet og korrupsjon nært beslektet, ettersom kriminelle ikke rapporterer inntekter fra ulovlige aktiviteter eller overrapporterer for å dekke hvitvasking. I følge en undersøkelse fra Verdensbanken av 25,000 57 bedrifter i XNUMX land, unngår firmaer som betaler bestikkelser også mer skatt. En av måtene å sikre riktig beskatning på er å standardisere antikorrupsjonslovgivningen.

Et eksempel på en global AML-regulator er Financial Action Task Force (FATF), en internasjonal organisasjon dedikert til å bekjempe ML/CFT. Med 36 medlemsnasjoner strekker FATFs jurisdiksjon seg over hele verden og inkluderer alle større finanssentre. Organisasjonens primære mål er å sette internasjonale standarder for AML-samsvar og evaluere implementeringen av dem. En annen viktig politikk er EUs (EU) direktiver mot hvitvasking av penger. Det femte direktivet mot hvitvasking av penger (5AMLD) introduserer en juridisk definisjon av kryptovaluta, rapporteringsplikter og regler for kryptolommebøker for å regulere valutaen. Det sjette direktivet om bekjempelse av hvitvasking av penger (6AMLD) omfatter en definisjon av ML-lovbrudd, en utvidelse av omfanget av straffeansvar og økte straffer for de som er dømt for forbrytelser.

Forstyrrende påvirkning

I 2020 vedtok den amerikanske kongressen Anti-Money Laundering (AML) Act of 2020, som ble innført som en endring av National Defense Authorization Act for 2021. USAs president Joe Biden sa at AML Act er et historisk skritt mot å bekjempe korrupsjon i både myndigheter og selskaper. Et av de mest bemerkelsesverdige aspektene ved AML-loven er å etablere et reell eierskapsregister, som vil avslutte anonyme skallselskaper. Selv om USA ikke vanligvis forbindes med skatteparadiser, har det nylig dukket opp som verdens ledende mengde anonyme skallselskaper som muliggjør hvitvasking av penger relatert til kleptokrati, organisert kriminalitet og terrorisme. Registeret vil hjelpe nasjonal sikkerhet, etterretning, rettshåndhevelse og regulatoriske organisasjoner hvis etterforskning av organisert kriminalitet og finansiering av terrorisme bremses av det komplekse nettet av skallselskaper som skjuler opprinnelsen og mottakerne av ulike eiendeler.

I mellomtiden styrker andre land også partnerskapene sine med skattemyndighetene for å utdanne sine arbeidere om skattekriminalitet og korrupsjon. Organisasjonen for økonomisk samarbeid og utvikling (OECD) håndbok om bevissthet om hvitvasking og bevissthet om bestikkelser og korrupsjon veileder skattemyndigheter i å finne mulig kriminell aktivitet mens de gjennomgår regnskaper. OECD International Academy for Tax Crime Investigation ble opprettet i 2013 som et samarbeid med Italias Guardia di Finanza. Målet er å styrke utviklingslandenes evner til å redusere ulovlige pengestrømmer. Et lignende akademi ble pilotert i Kenya i 2017 og ble formelt lansert i Nairobi i 2018. I mellomtiden, i juli 2018, signerte OECD et Memorandum of Understanding med Argentinas føderale administrasjon for offentlige inntekter (AFIP) for å etablere et latinamerikansk senter for OECD Akademiet i Buenos Aires.

Implikasjoner av multinasjonal antikorrupsjonsbeskatning

Større implikasjoner av multinasjonal antikorrupsjonsbeskatning kan omfatte: 

• Mer samarbeid og partnerskap med ulike byråer og reguleringsorganer for å overvåke pengebevegelser globalt og identifisere skatteforbrytelser raskere og mer effektivt.
• Den økende bruken av kunstig intelligens og skybaserte teknologier for å forbedre skattemyndighetenes systemer og prosesser.
• Skatteeksperter blir opplært i de forskjellige AML/CFT-regelverket etter hvert som de fortsetter å utvikle seg eller opprettes. Denne kunnskapen vil gjøre disse arbeiderne svært ansettelsesdyktige ettersom ferdighetene deres blir mer etterspurt.
• Flere regjeringer og regionale organisasjoner implementerer standardiserte retningslinjer mot økonomisk kriminalitet.
• Økte investeringer i sanntidsbeskatningsteknologier for å sikre at skatter rapporteres riktig når penger og varer beveger seg over ulike territorier. 

Spørsmål å vurdere

• Hvis du jobber for en skattemyndighet, hvordan holder du tritt med annen antikorrupsjonslovgivning?
• Hvilke andre måter kan skattemyndighetene beskytte seg mot økonomisk kriminalitet?