Pandora papers. Կարո՞ղ է ամենամեծ օֆշորային արտահոսքը հանգեցնել տեւական փոփոխությունների:

• Հեղինակ:
• Հեղինակ անունը

  Quantumrun Հեռատեսություն
• Հունիսի 16, 2022

Insight ամփոփում

Pandora Papers-ը հետ է քաշել օֆշորային ֆինանսական գործարքների գաղտնի աշխարհի վարագույրը՝ ներգրավելով համաշխարհային առաջնորդների և պետական ​​պաշտոնյաների տարբեր խմբի: Բացահայտումները ակտիվացրել են եկամուտների անհավասարության և էթիկական ֆինանսական պրակտիկայի մասին բանավեճերը՝ առաջացնելով կանոնակարգային փոփոխությունների կոչեր: Համաշխարհային ճգնաժամերի ֆոնին, ինչպիսին է COVID-19 համաճարակը, արտահոսքը կարող է հանգեցնել ֆինանսական հատվածի մասնագետների համար պատշաճ ուսումնասիրության ավելի խիստ պահանջների և ներշնչել նոր թվային լուծումներ՝ բացահայտելու փողերի լվացումը և հարկերից խուսափելը:

Պանդորայի փաստաթղթերի համատեքստը

2021 Pandora Papers-ը ծառայեց որպես օֆշորային ֆինանսական արտահոսքի վերջին մասը՝ 2016 թվականին Պանամական փաստաթղթերից և 2017 թվականին դրախտային փաստաթղթերից հետո: Հրապարակվել է 2021 թվականի հոկտեմբերին Վաշինգտոնում գործող Հետաքննող լրագրողների միջազգային կոնսորցիումի (ICIJ) կողմից: Pandora Papers-ը ներառում էր ապշեցուցիչ 11.9 միլիոն ֆայլ: Այս ֆայլերը պարզապես պատահական փաստաթղթեր չէին. դրանք մանրակրկիտ կազմակերպված գրառումներ էին 14 օֆշորային ընկերություններից, որոնք մասնագիտացած էին կեղևային ֆիրմաների ստեղծման մեջ: Այս կեղևային ընկերությունների հիմնական նպատակն է թաքցնել իրենց ծայրահեղ հարուստ հաճախորդների ակտիվները՝ արդյունավետորեն պաշտպանելով նրանց հանրային վերահսկողությունից և, որոշ դեպքերում, իրավական պարտավորություններից:

Pandora Papers-ը խտրականություն չի դրել այն անձանց առումով, որոնց բացահայտում է: Արտահոսքը ներառում էր մարդկանց լայն շրջանակ, ներառյալ 35 ներկայիս և նախկին համաշխարհային առաջնորդներ, ավելի քան 330 քաղաքական գործիչներ և պետական ​​պաշտոնյաներ, որոնք գալիս էին 91 տարբեր երկրներից և տարածքներից: Ցուցակը նույնիսկ տարածվել է փախածների և այն անձանց վրա, ովքեր դատապարտվել են այնպիսի ծանր հանցագործությունների համար, ինչպիսին է սպանությունը: Տեղեկատվության ճշգրտությունն ու արժանահավատությունն ապահովելու համար ICIJ-ը համագործակցել է 600 լրագրողներից բաղկացած մեծ թիմի հետ՝ 150 համաշխարհային լրատվական լրատվամիջոցներից: Այս լրագրողները ձեռնարկել են սպառիչ հետաքննություն արտահոսած ֆայլերի վերաբերյալ՝ դրանք խաչաձևելով այլ հավաստի աղբյուրների հետ, նախքան իրենց բացահայտումները հրապարակելը:

Պանդորայի փաստաթղթերի սոցիալական հետևանքները հեռուն գնացող են: Առաջին հերթին, արտահոսքը ակտիվացրել է եկամուտների անհավասարության և հարուստների էթիկական պարտականությունների վերաբերյալ շարունակվող բանավեճը: Այն նաև հարցեր է բարձրացնում օֆշորային ֆինանսական համակարգերի դերի վերաբերյալ անհավասարության պահպանման և պոտենցիալ անօրինական գործողությունների հնարավորության ապահովման գործում: Ընկերություններին կարող է անհրաժեշտ լինել վերագնահատել իրենց ֆինանսական պրակտիկան՝ ապահովելու համար, որ դրանք թափանցիկ և էթիկական են, մինչդեռ կառավարությունները կարող են դիտարկել հարկային օրենքներն ու կանոնակարգերը վերանայելու մասին՝ փակելու այնպիսի սողանցքները, որոնք թույլ են տալիս նման ֆինանսական գաղտնիք:

Խանգարող ազդեցություն

Արտահոսքը կարող է շատ վնասակար լինել քաղաքական գործիչների համար, ովքեր ձգտում են վերընտրվել: Օրինակ՝ Անդրեյ Բաբիշը՝ Չեխիայի Հանրապետության նախկին վարչապետը։ Նա բախվեց հարցերի, թե ինչու օֆշորային ներդրումային ընկերությունը իր անունից ձեռք բերեց նրա 22 միլիոն դոլար արժողությամբ դղյակը Ֆրանսիայում, այն ժամանակ, երբ Չեխիայի քաղաքացիները դիմանում էին կյանքի ծախսերի աճին:  

Ակտիվները և փողերը թաքցնելը օֆշորային ընկերությունների միջոցով, որոնք հիմնված են հարկային դրախտներում, ինչպիսիք են Շվեյցարիան, Կայմանյան կղզիները և Սինգապուրը, հաստատված պրակտիկա է: ICIJ-ի գնահատմամբ՝ հարկային դրախտներում բնակվող օֆշորային փողերը տատանվում են 5.6 տրիլիոն դոլարից մինչև 32 տրիլիոն դոլար: Ավելին, մոտ 600 միլիարդ դոլարի հարկեր ամեն տարի կորցնում են հարուստ անհատների՝ իրենց ունեցվածքը օֆշորային ընկերություններում տեղաբաշխելու պատճառով: 

Հետաքննությունը տեղի է ունեցել COVID-19 համաճարակի ժամանակ, երբ կառավարությունները վարկեր են վերցրել իրենց բնակչության համար պատվաստանյութեր ձեռք բերելու համար և ֆինանսական խթան են ներկայացրել իրենց տնտեսություններին աջակցելու համար, ծախս, որը փոխանցվում է լայն հանրությանը: Ի պատասխան հետաքննության՝ ԱՄՆ Կոնգրեսի օրենսդիրները ներկայացրել են օրինագիծ, որը կոչվում է ENABLERS Act 2021 թվականին: Օրենքը կպահանջի իրավաբաններին, ներդրումային խորհրդատուներին և հաշվապահներին, ի թիվս այլոց, խիստ պատշաճ ուսումնասիրություն իրականացնել իրենց հաճախորդների նկատմամբ, ինչպես դա անում են բանկերը:

Օֆշորային հարկային դրախտի արտահոսքի հետևանքները

Օֆշորային հարկային դրախտի արտահոսքի (ինչպես Պանդորայի փաստաթղթերի) հրապարակման ավելի լայն հետևանքները կարող են ներառել.

• Ավելի շատ կարգավորումներ են առաջարկվում՝ զսպելու օֆշորային փողերի լվացումը և հարկերից խուսափելը:
• Հարկերից խուսափելու այս սխեմաներում ներգրավված ֆինանսական ծառայություններ մատուցող ընկերությունների համար հնարավոր իրավական և ֆինանսական հետևանքներ: Ավելին, ֆինանսական ծառայությունների ոլորտը, հավանաբար, լոբբինգ կկատարի փողերի լվացման և հարկերից խուսափելու մասին չափազանց խիստ օրենսդրության դեմ՝ նվազագույնի հասցնելու ֆինանսական կորուստները և իրավական ռիսկերը:
• Օֆշորային ընկերություններն իրենց հաշիվները փոխանցում են այլ օֆշորային ընկերություններին/ապաստաններին՝ հայտնաբերումից խուսափելու համար:  
• Լրագրողներն ու ակտիվիստ հաքերները գնալով ավելի կհամագործակցեն՝ բացահայտելու զգայուն նյութերը, որոնք ներառում են զգայուն նյութերի արտահոսք:
• Ֆինտեխ նոր ստարտափները խրախուսվում են ստեղծել թվային լուծումներ, որոնք կարող են օգնել ֆինանսական ծառայություններ մատուցող ընկերություններին և գործակալություններին ավելի լավ բացահայտել փողերի լվացման և հարկերից խուսափելու գործունեությունը:
• Քաղաքական գործիչները և համաշխարհային առաջնորդները կրում են ֆինանսական կազմակերպությունների վրա ունեցած հետևանքների հիմնական մասը, ինչպիսիք են հեղինակության զգալի վնասը, ինչը կարող է ազդել կանոնակարգերի ընդունման վրա:

Հարցեր, որոնք պետք է հաշվի առնել

• Ի՞նչ եք կարծում, այս բնույթի ֆինանսական արտահոսքերը ավելի հաճախակի կլինեն:
• Ի՞նչ լրացուցիչ կարգավորումներ են անհրաժեշտ ձեր կարծիքով օֆշորային հաշիվներն ավելի արդյունավետ կերպով վերահսկելու համար: