Pandora баримтууд: Оффшор дахь хамгийн том алдагдал нь байнгын өөрчлөлтөд хүргэж чадах уу?

• Зохиогчийн тухай:
• Зохиогчийн нэр

  Quantumrun Foresight
• June 16, 2022

Үзэл баримтлалын хураангуй

Пандора баримтууд нь дэлхийн удирдагчид болон төрийн албан тушаалтнуудын олон янзын бүлэгтэй холбоотой оффшор санхүүгийн наймааны нууц ертөнцийн хөшгийг татсан юм. Илчлэлтүүд нь орлогын тэгш бус байдал, санхүүгийн ёс зүйн практикийн талаарх маргааныг эрчимжүүлж, зохицуулалтыг өөрчлөхийг уриалав. Коронавируст халдвар (COVID-19) тахал гэх мэт дэлхийн хэмжээний хямралын үед энэхүү мэдээлэл алдагдсан нь санхүүгийн салбарын мэргэжилтнүүдэд илүү хатуу шаардлага тавьж, мөнгө угаах, татвараас зайлсхийх гэмт хэргийг илрүүлэх шинэ дижитал шийдлүүдэд урам зориг өгөх болно.

Pandora баримт бичгийн контекст

2021 оны Пандора баримтууд нь 2016 онд гарсан Панамын баримтууд болон 2017 онд гарсан Диваажингийн баримтуудын дараа гарсан томоохон хэмжээний оффшор санхүүгийн мэдээлэл алдагдсаны хамгийн сүүлийн хэсэг юм. Вашингтонд төвтэй Олон улсын эрэн сурвалжлах сэтгүүлчдийн консорциум (ICIJ) 2021 оны аравдугаар сард нийтэлсэн. Pandora Papers нь гайхалтай 11.9 сая файлаас бүрддэг. Эдгээр файлууд зүгээр л санамсаргүй баримт бичиг биш байсан; Тэд бүрхүүлийн фирмүүдийг бий болгох чиглэлээр мэргэшсэн 14 оффшор компанийн бүртгэлийг нарийн зохион байгуулалттай хийсэн. Эдгээр бүрхүүлийн фирмүүдийн гол зорилго нь хэт баян үйлчлүүлэгчдийнхээ хөрөнгийг нуун дарагдуулж, тэднийг олон нийтийн хяналтаас, зарим тохиолдолд хуулиар хүлээсэн үүргээс нь үр дүнтэй хамгаалах явдал юм.

Pandora Papers нь ил болгосон хувь хүнийхээ хувьд ялгаварлан гадуурхаагүй. Энэхүү мэдээлэл алдагдсан нь дэлхийн одоогийн болон хуучин 35 удирдагч, 330 өөр улс орон, нутаг дэвсгэрээс гаралтай 91 гаруй улс төрч, төрийн албан тушаалтан зэрэг өргөн хүрээний хүмүүсийг хамарсан байна. Жагсаалтад оргон зайлсан хүмүүс болон хүн амины хэрэг зэрэг хүнд гэмт хэрэгт ял шийтгүүлсэн хүмүүсийг хүртэл хамруулсан. Мэдээллийн үнэн зөв, найдвартай байдлыг хангахын тулд ICIJ дэлхийн 600 мэдээллийн хэрэгслийн 150 сэтгүүлчтэй томоохон багтай хамтран ажилласан. Эдгээр сэтгүүлчид задруулсан файлуудын талаар нарийн судалгаа хийж, дүгнэлтээ олон нийтэд зарлахаасаа өмнө бусад найдвартай эх сурвалжтай холбон эш татсан.

Пандора баримт бичгийн нийгэмд үзүүлэх нөлөө маш өргөн хүрээтэй. Нэг нь, мэдээлэл алдагдсан нь орлогын тэгш бус байдал болон чинээлэг хүмүүсийн ёс зүйн хариуцлагын талаарх маргааныг улам хурцатгасан. Энэ нь мөн тэгш бус байдлыг үргэлжлүүлэх, хууль бус үйл ажиллагааг идэвхжүүлэхэд оффшор санхүүгийн систем ямар үүрэг гүйцэтгэх талаар асуултуудыг тавьж байна. Компаниуд санхүүгийн үйл ажиллагаагаа ил тод, ёс зүйтэй байлгахын тулд дахин үнэлэх шаардлагатай бол засгийн газрууд санхүүгийн нууцлалыг бий болгож буй цоорхойг арилгахын тулд татварын хууль тогтоомжийг шинэчлэх талаар бодож магадгүй юм.

Сөрөг нөлөө

Энэхүү мэдээлэл нь дахин сонгогдох гэж буй улстөрчдөд ихээхэн хохирол учруулж болзошгүй юм. Үүний нэг жишээ бол Чехийн Ерөнхий сайд асан Андрей Бабиш юм. Чехийн иргэд амьжиргааны өртөг нэмэгдэж байх үед оффшор бүс дэх хөрөнгө оруулалтын компани яагаад Франц дахь түүний нэрийн өмнөөс 22 сая ам.доллартай тэнцэх хэмжээний байшинг авсан юм бол гэсэн асуулт түүнд тулгарсан.  

Швейцарь, Кайманы арлууд, Сингапур зэрэг татварын диваажин улсад байрладаг оффшор компаниудаар дамжуулан хөрөнгө, мөнгөө нуух нь тогтсон практик юм. ICIJ-ийн тооцоолсноор татварын диваажин дахь оффшор бүсийн мөнгө 5.6 их наяд ам.доллараас 32 их наяд ам.долларын хооронд хэлбэлздэг. Цаашилбал, чинээлэг хүмүүс оффшор компанид баялгаа байршуулснаар жил бүр 600 тэрбум ам.долларын татвар алдагддаг. 

Мөрдөн байцаалтын ажиллагаа нь COVID-19 тахлын үеэр засгийн газрууд хүн амдаа вакцин худалдаж авах зээл авч, эдийн засгаа дэмжих санхүүгийн дэмжлэг үзүүлэх үед гарсан бөгөөд энэ нь олон нийтэд дамждаг. Мөрдөн байцаалтын хариуд АНУ-ын Конгрессын хууль тогтоогчид 2021 онд "ENABLERS Act" нэртэй хуулийн төслийг өргөн барив. Уг хуульд хуульч, хөрөнгө оруулалтын зөвлөх, нягтлан бодогчид болон бусад хүмүүс банкууд шиг үйлчлүүлэгчдээ сайтар нягтлан шалгах шаардлагатай болно.

Оффшор татварын диваажин алдагдсаны үр дагавар

Оффшор татварын диваажингийн алдагдал (Pandora баримтууд гэх мэт) олон нийтэд ил болж байгаагийн үр дагавар нь дараахь зүйлийг агуулж болно.

• Оффшор бүсэд мөнгө угаах, татвараас зайлсхийх гэмт хэргийг таслан зогсоох зохицуулалтыг нэмж санал болгож байна.
• Татвараас зайлсхийх эдгээр схемд холбогдсон санхүүгийн үйлчилгээний компаниудад учирч болзошгүй хууль эрх зүйн болон санхүүгийн үр дагавар. Түүгээр ч зогсохгүй санхүүгийн үйлчилгээний салбар нь санхүүгийн алдагдал, хууль эрх зүйн эрсдлийг багасгахын тулд мөнгө угаах, татвараас зайлсхийхийн тулд хэт хатуу хууль тогтоомжийн эсрэг лобби хийх болно.
• Илрүүлэхгүйн тулд бусад оффшор компани/диваажинд дансаа шилжүүлж байгаа оффшор компаниуд.  
• Сэтгүүлчид болон идэвхтэн хакерууд эмзэг материал алдагдсантай холбоотой эмзэг мэдээллүүдийг задлахын тулд улам бүр хамтран ажиллах болно.
• Санхүүгийн үйлчилгээний пүүс, агентлагуудад мөнгө угаах, татвараас зайлсхийх үйл ажиллагааг илүү сайн илрүүлэхэд туслах дижитал шийдлүүдийг бий болгоход шинэ финтек стартапуудыг урамшуулж байна.
• Санхүүгийн байгууллагуудын нэр хүндэд ихээхэн хохирол учруулах зэрэг үр дагаврыг улстөрчид болон дэлхийн удирдагчид үүрч байгаа нь зохицуулалтыг хэрхэн батлахад нөлөөлж болзошгүй юм.

Анхаарах асуултууд

• Энэ төрлийн санхүүгийн алдагдлыг улам бүр нэмэгдүүлнэ гэж та юу гэж бодож байна вэ?
• Оффшор дансуудыг илүү үр дүнтэй шалгахын тулд ямар нэмэлт зохицуулалт шаардлагатай гэж та бодож байна вэ?