เอกสารแพนโดร่า: การรั่วไหลที่ใหญ่ที่สุดนอกชายฝั่งยังนำไปสู่การเปลี่ยนแปลงที่ยั่งยืนได้หรือไม่?

• เขียนโดย:
• ชื่อผู้เขียน

  มองการณ์ไกลควอนตัมรัน
• มิถุนายน 16, 2022

สรุปข้อมูลเชิงลึก

เอกสารแพนโดร่าได้เปิดม่านโลกแห่งความลับของการติดต่อทางการเงินนอกชายฝั่ง ซึ่งเกี่ยวข้องกับกลุ่มผู้นำระดับโลกและเจ้าหน้าที่สาธารณะที่หลากหลาย การเปิดเผยดังกล่าวก่อให้เกิดการถกเถียงกันอย่างเข้มข้นเกี่ยวกับความไม่เท่าเทียมกันของรายได้ และหลักปฏิบัติทางการเงินที่มีจริยธรรม ส่งผลให้เกิดการเรียกร้องให้มีการเปลี่ยนแปลงกฎระเบียบ ท่ามกลางฉากหลังของวิกฤตการณ์ระดับโลก เช่น การแพร่ระบาดของโควิด-19 การรั่วไหลดังกล่าวอาจนำไปสู่ข้อกำหนดการตรวจสอบสถานะที่เข้มงวดมากขึ้นสำหรับมืออาชีพในภาคการเงิน และสร้างแรงบันดาลใจให้กับโซลูชันดิจิทัลใหม่ๆ ในการตรวจจับการฟอกเงินและการหลีกเลี่ยงภาษี

บริบทเอกสารแพนโดร่า

เอกสารแพนโดร่าประจำปี 2021 ถือเป็นภาคล่าสุดในชุดของการรั่วไหลทางการเงินนอกชายฝั่งที่สำคัญ ตามมาด้วยเอกสารปานามาในปี 2016 และเอกสารพาราไดซ์ในปี 2017 เผยแพร่ในเดือนตุลาคม 2021 โดยสมาคมนักข่าวสืบสวนสอบสวนนานาชาติ (ICIJ) ซึ่งมีฐานอยู่ในวอชิงตัน Pandora Papers ประกอบด้วยไฟล์จำนวน 11.9 ล้านไฟล์ ไฟล์เหล่านี้ไม่ใช่แค่เอกสารแบบสุ่มเท่านั้น บันทึกเหล่านี้ได้รับการจัดระเบียบอย่างพิถีพิถันจากบริษัทนอกอาณาเขต 14 แห่งที่เชี่ยวชาญด้านการสร้างบริษัทเชลล์ วัตถุประสงค์หลักของบริษัทเชลล์เหล่านี้คือการปกปิดทรัพย์สินของลูกค้าที่ร่ำรวยเป็นพิเศษ ปกป้องพวกเขาจากการตรวจสอบของสาธารณะอย่างมีประสิทธิภาพ และในบางกรณี ภาระผูกพันทางกฎหมาย

เอกสารแพนโดร่าไม่ได้เลือกปฏิบัติในแง่ของบุคคลที่ถูกเปิดเผย การรั่วไหลดังกล่าวเกี่ยวข้องกับผู้คนจำนวนมาก รวมถึงผู้นำโลกทั้งในปัจจุบันและอดีต 35 คน นักการเมืองและเจ้าหน้าที่ของรัฐมากกว่า 330 คนจาก 91 ประเทศและดินแดนต่างๆ รายชื่อยังครอบคลุมถึงผู้ลี้ภัยและบุคคลที่ถูกตัดสินว่ามีความผิดในอาชญากรรมร้ายแรง เช่น การฆาตกรรม เพื่อรับรองความถูกต้องและความน่าเชื่อถือของข้อมูล ICIJ ได้ร่วมมือกับทีมนักข่าวขนาดใหญ่ 600 คนจากสำนักข่าว 150 แห่งทั่วโลก นักข่าวเหล่านี้ดำเนินการตรวจสอบไฟล์ที่รั่วไหลอย่างละเอียดถี่ถ้วน โดยอ้างอิงกับแหล่งข้อมูลที่เชื่อถือได้อื่นๆ ก่อนที่จะเปิดเผยการค้นพบต่อสาธารณะ

ผลกระทบทางสังคมของ Pandora Papers นั้นกว้างขวาง ประการแรก การรั่วไหลได้ทวีความรุนแรงของการถกเถียงอย่างต่อเนื่องเกี่ยวกับความไม่เท่าเทียมกันของรายได้และความรับผิดชอบทางจริยธรรมของผู้มั่งคั่ง นอกจากนี้ยังก่อให้เกิดคำถามเกี่ยวกับบทบาทของระบบการเงินนอกอาณาเขตในการสานต่อความไม่เท่าเทียมกันและอาจก่อให้เกิดกิจกรรมที่ผิดกฎหมาย บริษัทต่างๆ อาจจำเป็นต้องประเมินแนวทางปฏิบัติทางการเงินของตนใหม่เพื่อให้แน่ใจว่ามีความโปร่งใสและมีจริยธรรม ในขณะที่รัฐบาลอาจพิจารณาแก้ไขกฎหมายและข้อบังคับด้านภาษีเพื่อปิดช่องโหว่ที่ทำให้เกิดความลับทางการเงินดังกล่าว

ผลกระทบก่อกวน

การรั่วไหลดังกล่าวอาจสร้างความเสียหายอย่างมากต่อนักการเมืองที่กำลังมองหาการเลือกตั้งใหม่ ตัวอย่างคือ Andrej Babiš อดีตนายกรัฐมนตรีของสาธารณรัฐเช็ก เขาเผชิญกับคำถามว่าทำไมบริษัทการลงทุนในต่างประเทศจึงซื้อคฤหาสน์มูลค่า 22 ล้านดอลลาร์สหรัฐในฝรั่งเศสในนามของเขาในช่วงเวลาที่ชาวเช็กต้องทนกับค่าครองชีพที่สูงขึ้น  

การซ่อนทรัพย์สินและเงินผ่านบริษัทนอกอาณาเขตที่ตั้งอยู่ในแหล่งหลบเลี่ยงภาษี เช่น สวิตเซอร์แลนด์ หมู่เกาะเคย์แมน และสิงคโปร์ ถือเป็นแนวทางปฏิบัติที่เป็นที่ยอมรับ ICIJ ประมาณการว่าเงินนอกชายฝั่งที่อาศัยอยู่ในสวรรค์ทางภาษีอยู่ในช่วงตั้งแต่ 5.6 ล้านล้านเหรียญสหรัฐถึง 32 ล้านล้านเหรียญสหรัฐ นอกจากนี้ ภาษีมูลค่าประมาณ 600 ล้านเหรียญสหรัฐจะสูญหายไปในแต่ละปีจากบุคคลร่ำรวยที่นำความมั่งคั่งของตนไปลงทุนในบริษัทนอกชายฝั่ง 

การสอบสวนเกิดขึ้นระหว่างการแพร่ระบาดของไวรัสโควิด-19 เมื่อรัฐบาลกู้เงินเพื่อซื้อวัคซีนให้กับประชากรของตน และออกมาตรการกระตุ้นทางการเงินเพื่อสนับสนุนเศรษฐกิจของประเทศ ซึ่งเป็นต้นทุนที่ส่งต่อไปยังสาธารณชนทั่วไป เพื่อเป็นการตอบสนองต่อการสอบสวน ผู้ร่างกฎหมายในสภาคองเกรสแห่งสหรัฐอเมริกาได้เสนอร่างกฎหมายที่เรียกว่าพระราชบัญญัติ ENABLERS Act ในปี 2021 กฎหมายดังกล่าวกำหนดให้นักกฎหมาย ที่ปรึกษาด้านการลงทุน และนักบัญชี และอื่นๆ ดำเนินการตรวจสอบสถานะลูกค้าอย่างเข้มงวดในลักษณะเดียวกับที่ธนาคารทำ

ผลกระทบของการรั่วไหลของภาษีในต่างประเทศ

ผลกระทบที่กว้างขึ้นของการรั่วไหลของภาษีนอกชายฝั่ง (เช่น เอกสารแพนโดร่า) ที่เปิดเผยต่อสาธารณะอาจรวมถึง:

• มีการเสนอกฎระเบียบเพิ่มเติมเพื่อควบคุมการฟอกเงินในต่างประเทศและการหลีกเลี่ยงภาษี
• ผลกระทบทางกฎหมายและทางการเงินที่อาจเกิดขึ้นกับบริษัทให้บริการทางการเงินที่เกี่ยวข้องกับแผนการหลีกเลี่ยงภาษีเหล่านี้ นอกจากนี้ อุตสาหกรรมบริการทางการเงินมีแนวโน้มที่จะต่อต้านการฟอกเงินที่เข้มงวดเกินไปและกฎหมายการหลีกเลี่ยงภาษี เพื่อลดความสูญเสียทางการเงินและความเสี่ยงทางกฎหมาย
• บริษัทนอกอาณาเขตโอนบัญชีของตนไปยังบริษัทนอกอาณาเขต/แหล่งหลบภัยอื่นๆ เพื่อหลีกเลี่ยงการตรวจจับ  
• นักข่าวและนักกิจกรรมแฮ็กเกอร์จะร่วมมือกันมากขึ้นเพื่อทำลายเรื่องราวที่มีความละเอียดอ่อนซึ่งเกี่ยวข้องกับการรั่วไหลของเนื้อหาที่มีความละเอียดอ่อน
• ฟินเทคสตาร์ทอัพรายใหม่ได้รับแรงจูงใจในการสร้างโซลูชันดิจิทัลที่สามารถช่วยบริษัทที่ให้บริการทางการเงินและหน่วยงานตรวจจับการฟอกเงินและกิจกรรมการหลีกเลี่ยงภาษีได้ดีขึ้น
• นักการเมืองและผู้นำระดับโลกที่แบกรับผลที่ตามมาอย่างร้ายแรง เช่น ความเสียหายต่อชื่อเสียงที่มีนัยสำคัญ ต่อหน่วยงานทางการเงิน ซึ่งอาจส่งผลต่อวิธีการผ่านกฎระเบียบต่างๆ

คำถามที่ต้องพิจารณา

• คุณคิดอย่างไรเกี่ยวกับการรั่วไหลทางการเงินในลักษณะนี้บ่อยครั้งขึ้น?
• คุณคิดว่าข้อบังคับเพิ่มเติมใดที่จำเป็นสำหรับการตรวจสอบบัญชีในต่างประเทศอย่างมีประสิทธิภาพมากขึ้น?