Pandora-papirer: Kan den største offshore-lekkasjen ennå føre til varig endring?

• Forfatter:
• forfatternavn

  Quantumrun Foresight
• Juni 16, 2022

Oppsummering av innsikt

Pandora Papers har trukket teppet tilbake for den hemmelighetsfulle verdenen av offshore-finansiell handel, og impliserer en mangfoldig gruppe globale ledere og offentlige tjenestemenn. Avsløringene har forsterket debatter om inntektsulikhet og etisk finansiell praksis, noe som har ført til krav om reguleringsendringer. Midt i et bakteppe av globale kriser som COVID-19-pandemien, kan lekkasjen føre til strengere due diligence-krav for fagfolk i finanssektoren og inspirere til nye digitale løsninger for å oppdage hvitvasking og skatteunndragelse.

Pandora-papirkontekst

Pandora-papirene fra 2021 fungerte som den siste delen i en serie betydelige økonomiske lekkasjer til havs, etter Panama-papirene i 2016 og Paradise-papirene i 2017. Utgitt i oktober 2021 av det Washington-baserte International Consortium of Investigative Journalists (ICIJ), Pandora Papers omfattet svimlende 11.9 millioner filer. Disse filene var ikke bare tilfeldige dokumenter; de var omhyggelig organiserte poster fra 14 offshore-selskaper som spesialiserte seg på opprettelse av skallfirmaer. Hovedformålet med disse skallfirmaene er å skjule eiendelene til sine ultra-velstående kunder, og effektivt beskytte dem mot offentlig gransking og, i noen tilfeller, juridiske forpliktelser.

Pandora Papers diskriminerte ikke når det gjaldt personene de avslørte. Lekkasjen involverte et bredt spekter av mennesker, inkludert 35 nåværende og tidligere verdensledere, mer enn 330 politikere og offentlige tjenestemenn fra 91 forskjellige land og territorier. Listen utvidet til og med flyktninger og personer dømt for alvorlige forbrytelser som drap. For å sikre nøyaktigheten og troverdigheten til informasjonen, samarbeidet ICIJ med et stort team på 600 journalister fra 150 globale nyhetskanaler. Disse journalistene foretok en uttømmende undersøkelse av de lekkede filene, og kryssreferanser dem med andre pålitelige kilder før de offentliggjorde funnene deres.

De samfunnsmessige implikasjonene av Pandora Papers er vidtrekkende. For det første har lekkasjen intensivert den pågående debatten om inntektsulikhet og de velståendes etiske ansvar. Det reiser også spørsmål om offshore finansielle systemers rolle i å opprettholde ulikhet og potensielt muliggjøre ulovlige aktiviteter. Bedrifter må kanskje revurdere sin økonomiske praksis for å sikre at den er gjennomsiktig og etisk, mens regjeringer kan vurdere å revidere skattelover og forskrifter for å lukke smutthull som tillater slik økonomisk hemmelighold.

Forstyrrende påvirkning

Lekkasjen kan vise seg å være svært skadelig for politikere som søker gjenvalg. Et eksempel er Andrej Babiš, den tidligere statsministeren i Tsjekkia. Han møtte spørsmål om hvorfor et offshore-investeringsselskap kjøpte slottet hans for USD 22 millioner i Frankrike på hans vegne på et tidspunkt da tsjekkiske borgere tålte økende levekostnader.  

Å skjule eiendeler og penger gjennom offshoreselskaper basert i skatteparadiser som Sveits, Caymanøyene og Singapore er en etablert praksis. ICIJ anslår at offshore-penger som ligger i skatteparadiser varierer fra 5.6 billioner dollar til 32 billioner dollar. Videre går skatter verdt 600 milliarder USD tapt hvert år ved at velstående individer plasserer formuen sin i offshore-skallselskaper. 

Etterforskningen skjedde under COVID-19-pandemien da regjeringer tok opp lån for å kjøpe vaksiner til befolkningen og innførte økonomisk stimulans for å støtte deres økonomier, en kostnad som overføres til allmennheten. Som svar på etterforskningen introduserte lovgivere i den amerikanske kongressen et lovforslag kalt ENABLERS Act i 2021. Loven ville kreve at blant annet advokater, investeringsrådgivere og regnskapsførere utfører streng due diligence av sine klienter på samme måte som banker.

Implikasjoner av offshore skatteparadislekkasjer

Større implikasjoner av offshore skatteparadislekkasjer (som Pandora-papirene) som blir offentliggjort kan omfatte:

• Mer regulering foreslås for å dempe hvitvasking og skatteunndragelse til havs.
• Potensielle juridiske og økonomiske konsekvenser for finansielle tjenestefirmaer som er involvert i disse skatteunndragelsesordningene. Dessuten vil finansnæringen sannsynligvis lobbye mot altfor streng lovgivning om hvitvasking og skatteunndragelse for å minimere økonomisk tap og juridisk risiko.
• Offshoreselskaper overfører sine kontoer til andre offshoreselskaper/paradiser for å unngå oppdagelse.  
• Journalister og aktivisthackere vil i økende grad samarbeide for å bryte sensitive historier som involverer lekkasjer av sensitivt materiale.
• Nye fintech-startups blir incentivert til å lage digitale løsninger som kan hjelpe finansielle tjenestefirmaer og byråer til å bedre oppdage hvitvasking og skatteunndragelser.
• Politikere og verdensledere bærer hovedtyngden av konsekvensene, for eksempel betydelig skade på omdømmet, over finansielle enheter, noe som kan påvirke hvordan reguleringer vedtas.

Spørsmål å vurdere

• Hva tror du om at økonomiske lekkasjer av denne art vil bli hyppigere?
• Hvilke tilleggsbestemmelser tror du er nødvendig for mer effektivt å kontrollere offshore-kontoer?