潘多拉論文：最大的海上洩漏能否帶來持久的變化？

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  量子運行遠見
• 2022 年 6 月 16 日

洞察總結

潘朵拉文件揭開了離岸金融交易的秘密世界的帷幕，牽涉到了不同的全球領導人和政府官員群體。 這些爆料加劇了有關收入不平等和道德金融實踐的爭論，促使人們呼籲進行監管改革。 在 COVID-19 大流行等全球危機的背景下，這次洩密可能會導致對金融領域專業人士的盡職調查要求更加嚴格，並激發新的數位解決方案來檢測洗錢和逃稅行為。

潘多拉論文上下文

繼2021 年的「巴拿馬文件」和2016 年的「天堂文件」之後，2017 年潘多拉文件是一系列重大離岸金融洩密事件的最新一期。該文件由總部位於華盛頓的國際調查記者聯盟(ICIJ)於2021 年11.9 月發布，潘朵拉文件包含驚人的 14 萬份文件。 這些文件不僅僅是隨機文件；它們是隨機的。 它們是來自 XNUMX 家專門從事空殼公司創建的離岸公司的精心整理的記錄。 這些空殼公司的主要目的是隱藏超級富有客戶的資產，有效地保護他們免受公眾監督，在某些情況下還免受法律義務的影響。

潘朵拉文件對其曝光的個人沒有歧視。 這次洩密事件涉及眾多人士，包括 35 名現任和前任世界領導人、來自 330 個不同國家和地區的 91 多名政治家和公職人員。 名單甚至包括逃犯和被判犯有謀殺等嚴重罪行的個人。 為了確保資訊的準確性和可信度，ICIJ 與來自 600 個全球新聞媒體的 150 名記者組成的龐大團隊合作。 這些記者對洩漏的文件進行了詳盡的調查，在公開調查結果之前，與其他可靠來源進行了交叉引用。

潘朵拉文件的社會影響是深遠的。 其一，這次洩密加劇了有關收入不平等和富人道德責任的持續爭論。 它也引發了關於離岸金融體系在延續不平等和可能助長非法活動方面的作用的問題。 公司可能需要重新評估其財務實踐，以確保其透明和道德，而政府可能會考慮修改稅法和法規，以堵塞允許此類財務保密的漏洞。

破壞性影響

這次洩密事件可能會對尋求連任的政客造成極大損害。 捷克共和國前總理安德烈·巴比什就是一個例子。 他面臨著這樣的疑問：為什麼一家離岸投資公司代表他在捷克公民忍受不斷上漲的生活成本之際收購了他在法國價值 22 萬美元的城堡。  

透過瑞士、開曼群島和新加坡等避稅天堂的離岸公司隱藏資產和資金是一種既定做法。 ICIJ 估計，避稅天堂的離岸資金規模為 5.6 兆美元至 32 兆美元。 此外，富人將其財富投入離岸空殼公司，每年損失約 600 億美元的稅收。 

這項調查發生在新冠肺炎 (COVID-19) 大流行期間，當時各國政府貸款為其民眾購買疫苗，並推出財政刺激措施來支持經濟，而這一成本卻轉嫁給了公眾。 針對此次調查，美國國會議員於 2021 年提出了一項名為《ENABLERS Act》的法案。該法案將要求律師、投資顧問和會計師等機構像銀行一樣對客戶進行嚴格的盡職調查。

離岸避稅天堂洩漏的影響

離岸避稅天堂洩密事件（如潘朵拉文件）被公諸於世的更廣泛影響可能包括：

• 正在提出更多監管以遏制離岸洗錢和逃稅。
• 對涉及這些逃稅計劃的金融服務公司的潛在法律和財務影響。 此外，金融服務業可能會遊說反對過於嚴格的洗錢和逃稅立法，以盡量減少財務損失和法律風險。
• 離岸公司將其賬戶轉移到其他離岸公司/避風港以避免被發現。  
• 記者和激進黑客將越來越多地合作破解涉及敏感材料洩露的敏感故事。
• 鼓勵新的金融科技初創公司創建數字解決方案，以幫助金融服務公司和機構更好地檢測洗錢和逃稅活動。
• 政治家和世界領導人首當其沖地承受後果，例如對金融實體的重大聲譽損害，這可能會影響法規的通過方式。

需要考慮的問題

• 您如何看待這種性質的財務洩露會變得更加頻繁？
• 您認為需要哪些額外法規來更有效地監管離岸賬戶？