潘多拉论文：最大的海上泄漏能否带来持久的变化？

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  量子运行远见
• 2022 年 6 月 16 日

洞察总结

潘多拉文件揭开了离岸金融交易的秘密世界的帷幕，牵涉到了不同的全球领导人和政府官员群体。 这些爆料加剧了有关收入不平等和道德金融实践的争论，促使人们呼吁进行监管改革。 在 COVID-19 大流行等全球危机的背景下，此次泄密可能会导致对金融领域专业人士的尽职调查要求更加严格，并激发新的数字解决方案来检测洗钱和逃税行为。

潘多拉论文上下文

继 2021 年的“巴拿马文件”和 2016 年的“天堂文件”之后，2017 年潘多拉文件是一系列重大离岸金融泄密事件的最新一期。该文件由总部位于华盛顿的国际调查记者联盟 (ICIJ) 于 2021 年 11.9 月发布，潘多拉文件包含惊人的 14 万份文件。 这些文件不仅仅是随机文件；它们是随机的。 它们是来自 XNUMX 家专门从事空壳公司创建的离岸公司的精心整理的记录。 这些空壳公司的主要目的是隐藏超级富有客户的资产，有效地保护他们免受公众监督，在某些情况下还免受法律义务的影响。

潘多拉文件对其曝光的个人没有歧视。 此次泄密事件涉及众多人士，包括 35 名现任和前任世界领导人、来自 330 个不同国家和地区的 91 多名政治家和公职人员。 该名单甚至还包括逃犯和被判犯有谋杀等严重罪行的个人。 为了确保信息的准确性和可信度，ICIJ 与来自 600 个全球新闻媒体的 150 名记者组成的庞大团队合作。 这些记者对泄露的文件进行了详尽的调查，在公开调查结果之前，与其他可靠来源进行了交叉引用。

潘多拉文件的社会影响是深远的。 其一，此次泄密加剧了有关收入不平等和富人道德责任的持续争论。 它还引发了关于离岸金融体系在延续不平等和可能助长非法活动方面的作用的问题。 公司可能需要重新评估其财务实践，以确保其透明和道德，而政府可能会考虑修改税法和法规，以堵塞允许此类财务保密的漏洞。

破坏性影响

此次泄密事件可能会对寻求连任的政客造成极大损害。 捷克共和国前总理安德烈·巴比什就是一个例子。 他面临着这样的疑问：为什么一家离岸投资公司代表他在捷克公民忍受不断上涨的生活成本之际收购了他在法国价值 22 万美元的城堡。  

通过瑞士、开曼群岛和新加坡等避税天堂的离岸公司隐藏资产和资金是一种既定做法。 ICIJ 估计，避税天堂的离岸资金规模为 5.6 万亿美元至 32 万亿美元。 此外，富人将其财富投入离岸空壳公司，每年损失约 600 亿美元的税收。 

这项调查发生在新冠肺炎 (COVID-19) 大流行期间，当时各国政府贷款为其民众购买疫苗，并推出财政刺激措施来支持经济，而这一成本却转嫁给了公众。 针对此次调查，美国国会议员于 2021 年提出了一项名为《ENABLERS Act》的法案。该法案将要求律师、投资顾问和会计师等机构像银行一样对客户进行严格的尽职调查。

离岸避税天堂泄漏的影响

离岸避税天堂泄密事件（如潘多拉文件）被公之于众的更广泛影响可能包括：

• 正在提出更多监管以遏制离岸洗钱和逃税。
• 对涉及这些逃税计划的金融服务公司的潜在法律和财务影响。 此外，金融服务业可能会游说反对过于严格的洗钱和逃税立法，以尽量减少财务损失和法律风险。
• 离岸公司将其账户转移到其他离岸公司/避风港以避免被发现。  
• 记者和激进黑客将越来越多地合作破解涉及敏感材料泄露的敏感故事。
• 鼓励新的金融科技初创公司创建数字解决方案，以帮助金融服务公司和机构更好地检测洗钱和逃税活动。
• 政治家和世界领导人首当其冲地承受后果，例如对金融实体的重大声誉损害，这可能会影响法规的通过方式。

需要考虑的问题

• 您如何看待这种性质的财务泄露会变得更加频繁？
• 您认为需要哪些额外法规来更有效地监管离岸账户？