تم تعيين ضريبة الكربون لتحل محل ضريبة المبيعات الوطنية

لذلك هناك مشكلة كبيرة تسمى الآن تغير المناخ والتي يتحدث عنها بعض الناس (إذا لم تكن قد سمعت عنها ، هذا تمهيدي جيد) ، وكلما ذكر المتحدثون في التلفزيون هذا الموضوع ، غالبًا ما يظهر موضوع ضريبة الكربون.

التعريف البسيط (Googled) لضريبة الكربون هو ضريبة على الوقود الأحفوري ، خاصة تلك المستخدمة من قبل السيارات أو المستهلكة خلال العمليات الصناعية ، والتي تهدف إلى تقليل انبعاث ثاني أكسيد الكربون. كلما زادت انبعاثات الكربون التي يضيفها منتج أو خدمة إلى البيئة - سواء في إنشائها أو استخدامها أو كليهما - زادت الضريبة المفروضة على المنتج أو الخدمة المذكورة.

من الناحية النظرية ، يبدو هذا وكأنه ضريبة جديرة بالاهتمام ، والتي دعمها الاقتصاديون من جميع الميول السياسية في السجلات باعتبارها واحدة من أفضل الطرق لإنقاذ بيئتنا. ومع ذلك ، فإن سبب عدم نجاحه هو أنه يُقترح عادةً كضريبة إضافية تتفوق على ضريبة موجودة: ضريبة المبيعات. بالنسبة للمحافظين الذين يكرهون الضرائب والقاعدة المتزايدة سنويًا من الناخبين الذين يضغطون على أموالهم ، فإن مقترحات تنفيذ أي نوع من ضريبة الكربون بهذه الطريقة يسهل إسقاطها إلى حد ما. وبصدق ، وهو محق في ذلك.

في العالم الذي نعيش فيه اليوم ، يكافح الشخص العادي بالفعل ليعيش شيك مدفوع مقابل الدفع. إن مطالبة الناس بدفع ضريبة إضافية لإنقاذ الكوكب لن تنجح أبدًا ، وإذا كنت تعيش خارج العالم النامي ، فإن طلب ذلك سيكون أيضًا غير أخلاقي تمامًا.

إذن لدينا مشكلة هنا: ضريبة الكربون هي حقًا الطريقة الأكثر فاعلية لمعالجة تغير المناخ ، لكن تنفيذها كضريبة إضافية ليس ممكنًا من الناحية السياسية. حسنًا ، ماذا لو تمكنا من تطبيق ضريبة الكربون بطريقة تقلل من انبعاثات غازات الاحتباس الحراري وتخفيض الضرائب على الأفراد والشركات؟

ضريبة المبيعات وضريبة الكربون - على المرء أن يذهب

على عكس ضريبة الكربون ، نحن جميعًا على دراية بضريبة المبيعات. إنها تلك الأموال الإضافية التي يتم تخصيصها لكل ما تشتريه والتي تذهب إلى الحكومة للمساعدة في دفع ثمن الأشياء الحكومية. بالطبع ، هناك العديد من أنواع ضرائب المبيعات (الاستهلاك) ، مثل ضريبة مبيعات الشركات المصنعة ، وضريبة مبيعات الجملة ، وضريبة مبيعات التجزئة ، وضرائب الإيصالات الإجمالية ، وضريبة الاستخدام ، وضريبة المبيعات ، و العديد من. لكن هذا جزء من المشكلة.

هناك الكثير من ضرائب المبيعات ، ولكل منها عدد كبير من الإعفاءات والثغرات المعقدة. أكثر من ذلك ، فإن النسبة المئوية للضريبة المطبقة على كل شيء هي رقم تعسفي ، وهو رقم بالكاد يعكس احتياجات الإيرادات الحقيقية للحكومة ، ولا يعكس بأي حال التكلفة الحقيقية للموارد أو قيمة المنتج أو الخدمة التي يتم بيعها. إنه نوع من الفوضى.

إذن ها هو البيع: بدلاً من الاحتفاظ بضرائب المبيعات الحالية لدينا ، فلنستبدلها جميعًا بضريبة كربون واحدة - واحدة بدون إعفاءات وثغرات ، ضريبة تعكس التكلفة الحقيقية لمنتج أو خدمة. هذا يعني أنه على أي مستوى ، عندما يتم تغيير منتج أو خدمة ، يتم تطبيق ضريبة كربون واحدة على المعاملة التي تعكس البصمة الكربونية للمنتج أو الخدمة المذكورة.

لشرح ذلك بطريقة تلائم المنزل ، دعنا نلقي نظرة على المزايا التي ستجنيها هذه الفكرة على مختلف اللاعبين في الاقتصاد.

(مجرد ملاحظة جانبية ، لن تحل ضريبة الكربون الموضحة أدناه محل الخطيئة أو ضرائب الخنازير، ولن تحل محل الضرائب على الأوراق المالية. تخدم هذه الضرائب أغراضًا مجتمعية معينة تتعلق بضريبة المبيعات ولكنها منفصلة عنها.)

فوائد لمتوسط ​​دافعي الضرائب

مع استبدال ضريبة الكربون بضريبة المبيعات ، قد تدفع أكثر مقابل بعض الأشياء وأقل مقابل أشياء أخرى. في السنوات القليلة الأولى ، من المحتمل أن يؤدي ذلك إلى انحراف الأشياء إلى الجانب المكلف ، ولكن بمرور الوقت ، فإن القوى الاقتصادية التي ستقرأها أدناه قد تجعل حياتك في النهاية أقل تكلفة مع مرور كل عام. تتضمن بعض الاختلافات الرئيسية التي ستلاحظها بموجب ضريبة الكربون هذه ما يلي:

ستكسب تقديراً أكبر لتأثير مشترياتك الفردية على البيئة. من خلال رؤية معدل ضريبة الكربون على علامة سعر الشراء ، ستعرف التكلفة الحقيقية لما تشتريه. وبهذه المعرفة ، يمكنك اتخاذ قرارات شراء أكثر استنارة.

فيما يتعلق بهذه النقطة ، ستتاح لك أيضًا الفرصة لتقليل إجمالي الضرائب التي تدفعها على المشتريات اليومية. على عكس ضريبة المبيعات التي تكون ثابتة إلى حد ما عبر معظم المنتجات ، ستختلف ضريبة الكربون بناءً على كيفية صنع المنتج ومن أين تأتي. لا يمنحك هذا المزيد من القوة على أموالك فحسب ، بل يمنحك أيضًا المزيد من القوة على بائعي التجزئة الذين تشتري منهم. عندما يشتري المزيد من الناس سلعًا أو خدمات أرخص (من حيث ضرائب الكربون) ، فإن ذلك سيشجع تجار التجزئة ومقدمي الخدمات على الاستثمار أكثر في توفير خيارات شراء منخفضة الكربون.

مع ضريبة الكربون ، ستظهر المنتجات والخدمات الصديقة للبيئة فجأة بسعر أرخص مقارنة بالمنتجات والخدمات التقليدية ، مما يسهل عليك التبديل. أحد الأمثلة على ذلك هو أن الأطعمة الصحية المنتجة محليًا ستصبح ميسورة التكلفة مقارنة بالأغذية "العادية" التي يتم استيرادها من أجزاء بعيدة من العالم. ذلك لأن تكاليف شحن الكربون التي ينطوي عليها استيراد الطعام ستضعه في شريحة ضريبية أعلى من الكربون ، مقارنةً بالأغذية المنتجة محليًا والتي تنتقل على بعد أميال قليلة فقط من المزرعة إلى مطبخك - مرة أخرى ، مما يقلل من سعره الملصق وربما يجعله أرخص من الطعام العادي.

أخيرًا ، نظرًا لأن شراء السلع المحلية بدلاً من السلع المستوردة سيصبح ميسور التكلفة ، فسوف تشعر أيضًا بالرضا عن دعم المزيد من الشركات المحلية وتقوية الاقتصاد المحلي. وبذلك ، ستكون الشركات في وضع أفضل لتوظيف المزيد من الأشخاص أو جلب المزيد من الوظائف من الخارج. إذن ، هذا هو النعناع البري الاقتصادي.

فوائد للشركات الصغيرة

كما قد تكون خمنت الآن ، يمكن أن يكون استبدال ضريبة المبيعات بضريبة الكربون فائدة كبيرة للشركات المحلية الصغيرة. مثلما تسمح ضريبة الكربون للأفراد بتخفيض ضرائبهم على المنتجات أو الخدمات التي يشترونها ، فإنها تسمح أيضًا للشركات الصغيرة بتقليل العبء الضريبي الإجمالي بعدة طرق:

بالنسبة لتجار التجزئة ، يمكنهم تقليل تكاليف مخزونهم من خلال تخزين أرففهم بمزيد من المنتجات من فئة ضرائب منخفضة الكربون على المنتجات ذات شريحة ضريبة الكربون الأعلى.

بالنسبة لمصنعي المنتجات المحلية الصغيرة ، يمكنهم أيضًا الاستفادة من نفس الوفورات في التكاليف من خلال الحصول على مواد ذات ضرائب أقل على الكربون لاستخدامها في تصنيع منتجاتهم.

ستشهد هذه الشركات المصنعة المحلية أيضًا زيادة في المبيعات ، حيث ستندرج منتجاتها ضمن شريحة ضرائب الكربون الأصغر مقارنة بالسلع المستوردة من أجزاء أخرى من العالم. كلما كانت المسافة أقصر بين مصنع الإنتاج الخاص بهم وبائع التجزئة النهائي ، انخفضت الضريبة على منتجاتهم وزادت قدرتهم على المنافسة على السعر مع السلع المستوردة الأرخص تقليديا.

وبنفس الطريقة ، يمكن للمصنعين المحليين الأصغر أن يروا طلبيات أكبر من تجار التجزئة الكبار - وول مارت وكوستكو في العالم - الذين سيرغبون في تقليل نفقاتهم الضريبية عن طريق الحصول على المزيد من منتجاتهم محليًا.

فوائد للشركات الكبيرة

يمكن للشركات الكبيرة ، تلك التي لديها أقسام محاسبة باهظة الثمن وقوة شرائية ضخمة ، أن تصبح أكبر الرابحين في ظل هذا النظام الجديد لضريبة الكربون. بمرور الوقت ، سيقومون بتحليل أرقام البيانات الضخمة الخاصة بهم لمعرفة أين يمكنهم توفير معظم دولارات الضرائب وإجراء عمليات شراء المنتجات أو المواد الخام وفقًا لذلك. وإذا تم اعتماد هذا النظام الضريبي دوليًا ، يمكن لهذه الشركات زيادة مدخراتها الضريبية إلى الحد الأقصى ، وبالتالي تقليل إجمالي نفقاتها الضريبية إلى جزء صغير مما تدفعه اليوم.

ولكن كما تم التلميح سابقًا ، فإن التأثير الأكبر للشركات يكمن في قوتها الشرائية. يمكنهم ممارسة ضغوط كبيرة على مورديهم لإنتاج السلع والمواد الخام بطرق أكثر سلامة من الناحية البيئية ، وبالتالي تقليل إجمالي تكاليف الكربون المرتبطة بالسلع والمواد الخام المذكورة. ستتدفق المدخرات من هذا الضغط بعد ذلك إلى سلسلة الشراء إلى المستهلك النهائي ، مما يوفر المال للجميع ويساعد البيئة على الإقلاع.

الفوائد التي تعود على الحكومات

حسنًا ، لذا من الواضح أن استبدال ضريبة المبيعات بضريبة الكربون سيكون مشكلة للحكومات (وسأغطي هذا الأمر قريبًا) ، ولكن هناك بعض المزايا الجادة للحكومات لاتخاذ هذا الأمر.

أولاً ، عادةً ما كانت المحاولات السابقة لاقتراح ضريبة الكربون غير مستقرة لأنها اقترحت كضريبة إضافية تتفوق على ضريبة موجودة. ولكن باستبدال ضريبة المبيعات بضريبة كربون ، فإنك تفقد هذا الضعف المفاهيمي. ونظرًا لأن نظام ضرائب الكربون هذا يمنح المستهلكين والشركات مزيدًا من التحكم في نفقاتهم الضريبية (مقابل ضريبة المبيعات الحالية) ، يصبح من الأسهل بيعها للمحافظين وللناخب العادي الذي يعيش دفع شيك مقابل الدفع.

الآن خلال أول سنتين إلى خمس سنوات بعد دخول ما نسميه الآن "ضريبة مبيعات الكربون" حيز التنفيذ ، ستشهد الحكومة زيادة في إجمالي مبلغ الإيرادات الضريبية التي تجمعها. هذا لأن الأمر سيستغرق وقتًا حتى يعتاد الأفراد والشركات على النظام الجديد ويتعلمون كيفية تعديل عاداتهم الشرائية لزيادة مدخراتهم الضريبية إلى أقصى حد. يمكن وينبغي استثمار هذا الفائض في استبدال البنية التحتية المتقادمة في البلاد ببنية تحتية صديقة للبيئة وفعالة تخدم المجتمع على مدى العقود العديدة القادمة.

ومع ذلك ، على المدى الطويل ، ستنخفض الإيرادات من ضريبة مبيعات الكربون بشكل كبير بمجرد أن يتعلم المشترون على جميع المستويات كيفية شراء ضرائب الشراء بكفاءة. ولكن هنا يأتي دور جمال ضريبة مبيعات الكربون: ستحفز ضريبة مبيعات الكربون الاقتصاد بأكمله ليصبح تدريجيًا أكثر كفاءة في استخدام الطاقة (الكربون) ، مما يؤدي إلى انخفاض التكاليف في جميع المجالات (خاصة عند دمجها مع ضريبة الكثافة). لا يحتاج الاقتصاد الأكثر كفاءة في استخدام الطاقة إلى قدر كبير من الموارد الحكومية للعمل ، والحكومة التي تكلف أقل تتطلب إيرادات ضريبية أقل للعمل ، مما يسمح للحكومات بتخفيض الضرائب في جميع المجالات.

أوه نعم ، سيساعد هذا النظام أيضًا الحكومات في جميع أنحاء العالم على الوفاء بالتزاماتها بخفض الكربون وإنقاذ بيئة العالم ، دون الحاجة إلى إنفاق ثروة على القيام بذلك.

سلبيات مؤقتة للتجارة الدولية

بالنسبة لأولئك الذين قرأوا هذا حتى الآن ، ربما تكون قد بدأت في التساؤل عن عيوب هذا النظام. ببساطة ، الخاسر الأكبر من ضريبة مبيعات الكربون هو التجارة الدولية.

لا توجد طريقة للتغلب عليها. بقدر ما ستساعد ضريبة مبيعات الكربون في تعزيز الاقتصاد المحلي من خلال تحفيز بيع وإنشاء السلع والوظائف المحلية ، فإن هذا الهيكل الضريبي سيعمل أيضًا كتعريفة غير مباشرة على جميع السلع المستوردة. في الواقع ، يمكن أن تحل محل التعريفات تمامًا ، حيث سيكون لها نفس التأثير ولكن بطريقة أقل تعسفية.

على سبيل المثال ، الاقتصادات التي تعتمد على التصدير والتصنيع مثل ألمانيا والصين والهند والعديد من دول جنوب آسيا التي تأمل في البيع إلى السوق الأمريكية ستشاهد منتجاتها تُباع بفئة ضرائب كربون أعلى من المنتجات الأمريكية المصنعة محليًا. حتى لو تبنت هذه البلدان المصدرة نفس نظام ضريبة مبيعات الكربون لفرض ضرائب مماثلة على الكربون على الصادرات الأمريكية (وهو ما ينبغي أن تفعله) ، فإن اقتصاداتها ستظل تشعر بالوخز أكثر من البلدان التي لا تعتمد على التصدير.

ومع ذلك ، فإن هذا الألم سيكون مؤقتًا ، لأنه سيجبر الاقتصادات التي تعتمد على التصدير على الاستثمار بشكل أكبر في تقنيات التصنيع والنقل الأكثر اخضرارًا. تخيل هذا السيناريو:

● المصنع "أ" يخسر العمل عندما يفرض البلد "ب" ضريبة مبيعات الكربون التي تجعل منتجاته أغلى من المنتجات من المصنع "ب" ، والذي يعمل داخل البلد "ب".

● لإنقاذ أعماله ، يأخذ المصنع "أ" قرضًا حكوميًا من البلد "أ" لجعل مصنعه أكثر حيادية للكربون من خلال توفير المزيد من المواد المحايدة الكربون ، والاستثمار في آلات أكثر كفاءة ، وتركيب ما يكفي من الطاقة المتجددة (الطاقة الشمسية ، وطاقة الرياح ، والطاقة الحرارية الأرضية) على موقعه أماكن لجعل استهلاك الطاقة في المصنع محايدًا تمامًا للكربون.

● البلد "أ" ، بدعم من مجموعة من البلدان المصدرة والشركات الكبرى الأخرى ، يستثمر أيضًا في الجيل القادم ، شاحنات النقل المحايدة الكربون وسفن الشحن والطائرات. سيتم في نهاية المطاف تزويد شاحنات النقل بالوقود بالكامل بالكهرباء أو بالغاز المصنوع من الطحالب. سيتم تزويد سفن الشحن بالوقود بواسطة المولدات النووية (مثل جميع حاملات الطائرات الأمريكية الحالية) أو بواسطة مولدات الثوريوم أو الاندماج الأكثر أمانًا. وفي الوقت نفسه ، سيتم تشغيل الطائرات بالكامل بالكهرباء من خلال استخدام تكنولوجيا تخزين الطاقة المتقدمة. (العديد من ابتكارات النقل ذات الانبعاثات المنخفضة إلى الصفرية هذه لا تبعد سوى خمس إلى عشر سنوات).

● من خلال هذه الاستثمارات ، سيتمكن المصنع "أ" من شحن منتجاته إلى الخارج بطريقة محايدة الكربون. سيسمح لها ذلك ببيع منتجاتها في البلد "ب" ضمن شريحة ضريبة الكربون التي تكون قريبة جدًا من ضريبة الكربون المطبقة على منتجات المصنع "ب". وإذا كان المصنع (أ) يحتوي على تكاليف قوة عاملة أقل من المصنع (ب) ، فيمكنه مرة أخرى أن يتفوق على المصنع (ب) من حيث السعر ويستعيد الأعمال التي خسرها عندما بدأ هذا التحول في ضريبة الكربون بالكامل لأول مرة.

● يا للعجب ، كان ذلك من الفم!

في الختام: نعم ، ستتضرر التجارة الدولية ، ولكن على المدى الطويل ، ستنتهي الأمور مرة أخرى من خلال الاستثمارات الذكية في النقل الأخضر والخدمات اللوجستية.

التحديات المحلية مع تطبيق ضريبة مبيعات الكربون

كما ذكرنا سابقًا ، سيكون تنفيذ نظام ضريبة مبيعات الكربون هذا أمرًا صعبًا. أولاً ، تم بالفعل القيام باستثمارات ضخمة لإنشاء وصيانة نظام ضريبة المبيعات الأساسي الحالي ؛ قد يكون تبرير الاستثمار الإضافي للتحول إلى نظام ضريبة مبيعات الكربون أمرًا صعبًا بالنسبة للبعض.

هناك أيضًا مشكلة تصنيف وقياس ... حسنًا ، كل شيء! لدى معظم البلدان بالفعل سجلات مفصلة لتتبع معظم المنتجات والخدمات المباعة داخل حدودها - لفرض ضرائب أكثر فعالية عليها. تكمن الحيلة ، في ظل النظام الجديد ، في أنه سيتعين علينا تعيين منتجات وخدمات محددة مع ضريبة كربون محددة ، أو تجميع مجموعات من المنتجات والخدمات حسب الفئة ووضعها ضمن شريحة ضريبية محددة (الموضحة أدناه).

يجب حساب مقدار الكربون المنبعث في إنتاج واستخدام ونقل منتج أو خدمة لكل منتج أو خدمة لفرض ضرائب عادلة ودقيقة عليها. سيكون هذا تحديًا على أقل تقدير. ومع ذلك ، في عالم البيانات الضخمة اليوم ، يوجد الكثير من هذه البيانات بالفعل ، إنها مجرد عملية شاقة لتجميعها معًا.

لهذا السبب ، منذ بداية ضريبة مبيعات الكربون ، ستقدمها الحكومات في شكل مبسط ، حيث ستعلن من ثلاثة إلى ستة أقواس ضريبة كربون تقريبية ستندرج فيها فئات المنتجات والخدمات المختلفة ، بناءً على التكاليف البيئية السلبية المقدرة المرتبطة بإنتاجها وتسليمها. ولكن مع نضوج هذه الضريبة ، سيتم إنشاء أنظمة محاسبية جديدة لحساب تكاليف الكربون لكل شيء بدقة أكبر بطريقة أكثر تفصيلاً.

سيتم أيضًا إنشاء أنظمة محاسبة جديدة لحساب المسافات التي تنتقل فيها المنتجات والخدمات المختلفة بين مصدرها والمستهلك النهائي. بشكل أساسي ، تحتاج ضريبة مبيعات الكربون إلى تسعير المنتجات والخدمات من الولايات / المقاطعات والدول الخارجية أعلى من المنتجات والخدمات المنتجة محليًا داخل ولاية / مقاطعة معينة. سيكون هذا تحديًا ، ولكنه قابل للتنفيذ تمامًا ، نظرًا لأن العديد من الولايات / المقاطعات تتعقب بالفعل المنتجات الخارجية وتفرض عليها الضرائب.

أخيرًا ، يتمثل أحد أكبر التحديات التي تواجه اعتماد ضريبة مبيعات الكربون في أنه في بعض البلدان أو المناطق ، قد يتم تطبيق ضريبة مبيعات الكربون على مراحل على مدى سنوات بدلاً من التبديل المباشر. سيعطي هذا معارضي هذا التغيير (خاصةً المصدرين والبلدان المصدرة) وقتًا كافيًا لشيطنته من خلال الإعلانات العامة ومن خلال جماعات الضغط الممولة من الشركات. لكن في الواقع ، لا ينبغي أن يستغرق هذا النظام وقتًا طويلاً لتنفيذه في معظم الدول المتقدمة. بالإضافة إلى ذلك ، نظرًا لحقيقة أن هذا النظام الضريبي يمكن أن يؤدي إلى انخفاض النفقات الضريبية لمعظم الشركات والناخبين ، يجب أن يعزل التحول عن معظم الهجمات السياسية. ولكن بغض النظر عن أي شيء ، فإن الشركات المصدرة والبلدان التي ستتعرض لضربة قصيرة المدى بهذه الضريبة ستكافحها ​​بغضب.

البيئة والإنسانية يفوزان

وقت الصورة الكبيرة: يمكن أن تكون ضريبة مبيعات الكربون واحدة من أفضل أدوات البشرية في مكافحتها لتغير المناخ.

بينما يعمل العالم اليوم ، لا يعطي النظام الرأسمالي أي قيمة لتأثيره على الأرض. إنها في الأساس وجبة غداء مجانية. إذا وجدت شركة ما بقعة من الأرض بها مورد ثمين ، فهي في الأساس ملكها لجني الأرباح (مع بعض الرسوم للحكومة بالطبع). ولكن من خلال إضافة ضريبة الكربون التي تفسر بدقة كيفية استخراجنا للموارد من الأرض ، وكيف نحول هذه الموارد إلى منتجات وخدمات مفيدة ، وكيف ننقل تلك السلع المفيدة حول العالم ، سنضع أخيرًا قيمة حقيقية للبيئة كلنا نتشارك.

وعندما نضع قيمة على شيء ما ، عندها فقط يمكننا الاهتمام به. من خلال ضريبة مبيعات الكربون هذه ، يمكننا تغيير الحمض النووي للنظام الرأسمالي ليهتم بالبيئة ويخدمها بالفعل ، مع تنمية الاقتصاد وتوفير كل إنسان على هذا الكوكب.

إذا وجدت هذه الفكرة مثيرة للاهتمام على أي مستوى ، فيرجى مشاركتها مع من تهتم لأمرهم. لن يتم اتخاذ إجراء بشأن هذه المشكلة إلا عندما يتحدث الناس عنها أكثر.