مالیات کربن جایگزین مالیات بر فروش ملی می شود

بنابراین در حال حاضر یک موضوع بزرگ به نام تغییر آب و هوا وجود دارد که برخی از مردم در مورد آن صحبت می کنند (اگر شما در مورد آن نشنیده اید، این یک پرایمر خوب است، و هر زمان که سران تلویزیونی به این موضوع اشاره می کنند، موضوع مالیات کربن اغلب مطرح می شود.

تعریف ساده (در گوگل) مالیات کربن مالیات بر سوخت‌های فسیلی است، به ویژه سوخت‌هایی که توسط وسایل نقلیه موتوری استفاده می‌شوند یا در طی فرآیندهای صنعتی مصرف می‌شوند و هدف آن کاهش انتشار دی اکسید کربن است. هر چه یک محصول یا خدمات انتشار کربن بیشتری به محیط زیست اضافه کند – چه در ایجاد آن، چه در استفاده یا هر دو – مالیات بر محصول یا خدمات مذکور بیشتر است.

در تئوری، مالیاتی ارزشمند به نظر می رسد، مالیاتی که اقتصاددانان از هر گرایش سیاسی به عنوان یکی از بهترین راه ها برای نجات محیط زیست ما از آن حمایت کرده اند. با این حال، چرا هرگز کار نمی کند، زیرا معمولاً به عنوان مالیات اضافی بر مالیات موجود پیشنهاد می شود: مالیات بر فروش. برای محافظه‌کارانی که از مالیات متنفرند و سالانه تعداد رای‌دهندگانی که از آن‌ها سود می‌برند، پیشنهادها برای اجرای هر نوع مالیات بر کربن به این روش بسیار آسان است. و به راستی، به درستی.

در دنیایی که ما امروز در آن زندگی می کنیم، یک فرد معمولی در حال حاضر برای زندگی کردن با چک های چک به پرداخت دست و پنجه نرم می کند. درخواست از مردم برای پرداخت مالیات اضافی برای نجات سیاره به سادگی هرگز کارساز نخواهد بود، و اگر خارج از کشورهای در حال توسعه زندگی می کنید، این درخواست نیز کاملا غیر اخلاقی است.

بنابراین ما در اینجا یک ترشی داریم: مالیات کربن واقعا کارآمدترین راه برای رسیدگی به تغییرات آب و هوایی است، اما اجرای آن به عنوان یک مالیات اضافی از نظر سیاسی قابل انجام نیست. خوب، اگر بتوانیم مالیات کربن را به گونه ای اجرا کنیم که هم انتشار گازهای گلخانه ای را کاهش دهد و هم مالیات را برای افراد و مشاغل کاهش دهد؟

مالیات بر فروش و مالیات کربن - باید رفت

برخلاف مالیات کربن، همه ما با مالیات بر فروش بسیار آشنا هستیم. این همان مقدار پول اضافی است که بر روی هر چیزی که می‌خرید، برای کمک به پرداخت هزینه‌های دولتی به دولت می‌رود. البته، انواع مختلفی از مالیات بر فروش (مصرف) وجود دارد، مانند مالیات بر فروش تولیدکنندگان، مالیات فروش عمده، مالیات خرده فروشی، مالیات بر درآمد ناخالص، مالیات استفاده، مالیات بر گردش و. بسیاری دیگر. اما این بخشی از مشکل است.

مالیات بر فروش بسیار زیاد است که هرکدام دارای معافیت های متعدد و حفره های پیچیده هستند. بیش از آن، درصد مالیات اعمال شده بر هر چیزی یک عدد دلخواه است، عددی که به سختی نیازهای درآمدی واقعی دولت را منعکس می کند، و به هیچ وجه نشان دهنده هزینه واقعی منابع یا ارزش محصول یا خدمات فروخته شده نیست. کمی بهم ریخته است.

بنابراین فروش اینجاست: به جای حفظ مالیات بر فروش فعلی، بیایید همه آنها را با یک مالیات کربن واحد جایگزین کنیم - مالیاتی بدون معافیت و حفره، مالیاتی که نشان دهنده هزینه واقعی یک محصول یا خدمات است. این بدان معناست که در هر سطحی، هر زمان که یک محصول یا خدمات دست به دست می‌شود، مالیات کربن واحدی بر معامله اعمال می‌شود که نشان‌دهنده ردپای کربن محصول یا خدمات مذکور است.

برای توضیح این موضوع به شیوه‌ای که به نتیجه برسد، بیایید نگاهی به مزایای این ایده بر روی بازیگران مختلف در اقتصاد بیندازیم.

(فقط یک نکته جانبی، مالیات کربن شرح داده شده در زیر جایگزین گناه یا مالیات های پیگویانو جایگزین مالیات بر اوراق بهادار نیز نخواهد شد. این مالیات ها اهداف اجتماعی خاص مرتبط با مالیات بر فروش، اما جدا از آن را انجام می دهند.)

مزایا برای مالیات دهندگان متوسط

با مالیات کربن که جایگزین مالیات بر فروش می شود، ممکن است برای برخی چیزها بیشتر و برای برخی دیگر هزینه کمتری بپردازید. در چند سال اول، احتمالاً همه چیز را بیشتر به سمت گرانی سوق می دهد، اما با گذشت زمان، نیروهای اقتصادی که در زیر می خوانید در نهایت می توانند هر سال زندگی شما را ارزان تر کنند. برخی از تفاوت های کلیدی که در این مالیات کربن متوجه خواهید شد شامل موارد زیر است:

شما قدردانی بیشتری از تأثیر خریدهای فردی خود بر محیط زیست خواهید داشت. با مشاهده نرخ مالیات کربن در برچسب قیمت خرید خود، از هزینه واقعی چیزی که می‌خرید مطلع خواهید شد. و با این دانش، می توانید تصمیمات خرید آگاهانه تری بگیرید.

در ارتباط با آن نقطه، شما همچنین این فرصت را خواهید داشت که کل مالیاتی را که برای خریدهای روزانه می پردازید کاهش دهید. برخلاف مالیات بر فروش که در اکثر محصولات نسبتاً ثابت است، مالیات کربن بر اساس نحوه تولید محصول و از کجا آمده است، متفاوت است. این نه تنها به شما قدرت بیشتری بر امور مالی خود می دهد، بلکه قدرت بیشتری بر خرده فروشانی که از آنها خرید می کنید نیز به شما می دهد. وقتی افراد بیشتری کالاها یا خدمات ارزان‌تری (از نظر مالیات کربن) خریداری می‌کنند، این امر خرده‌فروشان و ارائه‌دهندگان خدمات را تشویق می‌کند تا در ارائه گزینه‌های خرید کم کربن سرمایه‌گذاری بیشتری کنند.

با مالیات کربن، محصولات و خدمات سازگار با محیط زیست به طور ناگهانی در مقایسه با محصولات و خدمات سنتی ارزان‌تر به نظر می‌رسند و تغییر را برای شما آسان‌تر می‌کنند. یکی از نمونه‌های آن این است که غذای سالم‌تر و تولید شده محلی در مقایسه با غذای «عادی» که از نقاط دور دنیا وارد می‌شود، مقرون به صرفه‌تر می‌شود. به این دلیل که هزینه‌های کربن حمل و نقل مربوط به واردات مواد غذایی، آن را در مقایسه با مواد غذایی تولید شده محلی که تنها چند مایل از مزرعه تا آشپزخانه شما طی می‌کنند، در براکت مالیات کربن بالاتری قرار می‌دهد - باز هم قیمت برچسب آن را کاهش می‌دهد و شاید حتی آن را ارزان‌تر می‌کند. نسبت به غذای معمولی

در نهایت، از آنجایی که خرید کالاهای داخلی به جای وارداتی مقرون به صرفه تر می شود، شما همچنین از حمایت بیشتر از مشاغل محلی و تقویت اقتصاد داخلی رضایت خواهید داشت. و با انجام این کار، مشاغل در موقعیت بهتری برای استخدام افراد بیشتر یا بازگرداندن مشاغل بیشتر از خارج از کشور خواهند بود. بنابراین، اساسا، این گربه ای اقتصادی است.

مزایا برای مشاغل کوچک

همانطور که ممکن است تا به حال حدس زده باشید، جایگزینی مالیات بر فروش با مالیات کربن نیز می تواند یک مزیت بزرگ برای مشاغل کوچک و محلی باشد. همانطور که این مالیات کربن به افراد اجازه می دهد تا مالیات خود را بر محصولات یا خدماتی که خریداری می کنند کاهش دهند، به کسب و کارهای کوچک نیز این امکان را می دهد که بار مالیاتی کل خود را به طرق مختلف کاهش دهند:

برای خرده‌فروشان، آنها می‌توانند هزینه‌های موجودی خود را با انباشته کردن محصولات بیشتر در قفسه‌های خود با محصولات بیشتر از براکت مالیات کربن کمتر نسبت به محصولات با براکت مالیات کربن بالاتر کاهش دهند.

برای تولیدکنندگان محصولات داخلی کوچک، آنها همچنین می‌توانند با تهیه موادی با مالیات کربن پایین‌تر برای استفاده در تولید محصولات خود، از همین صرفه‌جویی در هزینه‌ها استفاده کنند.

این تولیدکنندگان داخلی نیز شاهد افزایش فروش خواهند بود، زیرا محصولات آنها در مقایسه با کالاهای وارداتی از سایر نقاط جهان تحت یک براکت مالیات کربن کمتری قرار خواهند گرفت. هرچه فاصله بین کارخانه تولیدی آنها و خرده‌فروش نهایی آنها کمتر باشد، مالیات بر محصولات آنها کمتر می‌شود و بیشتر می‌توانند با کالاهای وارداتی ارزان‌تر سنتی رقابت کنند.

به همین ترتیب، تولیدکنندگان داخلی کوچک‌تر می‌توانند سفارش‌های بزرگ‌تری را از خرده‌فروش‌های بزرگ - Walmart's و Costco's جهان - ببینند که می‌خواهند با تامین بیشتر محصولات خود در داخل، هزینه‌های مالیاتی خود را کاهش دهند.

مزایا برای شرکت های بزرگ

شرکت‌های بزرگ، آنهایی که دارای دپارتمان‌های حسابداری گران قیمت و قدرت خرید گسترده هستند، می‌توانند بزرگترین برندگان تحت این سیستم مالیات کربن جدید باشند. با گذشت زمان، آنها اعداد کلان داده خود را خرد می کنند تا ببینند کجا می توانند بیشترین دلار مالیاتی را پس انداز کنند و بر این اساس محصول یا مواد خام خود را خریداری کنند. و اگر این سیستم مالیاتی در سطح بین‌المللی اتخاذ شود، این شرکت‌ها می‌توانستند پس‌انداز مالیاتی خود را بسیار بیشتر کنند و در نتیجه کل هزینه‌های مالیاتی خود را به کسری از آنچه امروز می‌پردازند کاهش دهند.

اما همانطور که قبلا اشاره شد، بزرگترین تاثیر شرکت ها در قدرت خرید آنها خواهد بود. آنها می توانند فشار قابل توجهی را بر تامین کنندگان خود وارد کنند تا کالاها و مواد خام را به روش های سازگارتر با محیط زیست تولید کنند و در نتیجه کل هزینه کربن مربوط به کالاها و مواد خام مذکور را کاهش دهند. پس‌اندازهای حاصل از این فشار، زنجیره خرید را به سمت مصرف‌کننده نهایی بالا می‌برد و باعث صرفه‌جویی در پول برای همه و کمک به راه‌اندازی محیط‌زیست می‌شود.

منافع برای دولت ها

بسیار خوب، بنابراین جایگزینی مالیات بر فروش با مالیات کربن بدیهی است که برای دولت ها دردسر خواهد داشت (و به زودی به آن خواهم پرداخت)، اما برخی از مزایای جدی برای دولت ها وجود دارد که این امر را انجام دهند.

اولاً، تلاش‌های گذشته برای پیشنهاد مالیات بر کربن معمولاً با شکست مواجه می‌شوند، زیرا آنها به‌عنوان مالیات اضافی بر مالیات موجود پیشنهاد شده‌اند. اما با جایگزینی مالیات بر فروش با مالیات کربن، این ضعف مفهومی را از دست می دهید. و از آنجایی که این سیستم فقط مالیات کربن به مصرف‌کنندگان و کسب‌وکارها کنترل بیشتری بر مخارج مالیاتی خود می‌دهد (در مقایسه با مالیات بر فروش فعلی)، فروش آسان‌تری برای محافظه‌کاران و رای‌دهندگان معمولی که زندگی می‌کنند، می‌شود.

اکنون برای دو تا پنج سال اول پس از اجرایی شدن آنچه ما اکنون "مالیات بر فروش کربن" می نامیم، دولت شاهد افزایش کل درآمد مالیاتی است که جمع آوری می کند. این به این دلیل است که زمان می برد تا افراد و مشاغل به سیستم جدید عادت کنند و یاد بگیرند که چگونه عادت های خرید خود را تنظیم کنند تا پس انداز مالیاتی خود را به حداکثر برسانند. این مازاد می‌تواند و باید در جایگزینی زیرساخت‌های قدیمی کشور با زیرساخت‌های کارآمد و سبز که در چند دهه آینده به جامعه خدمت خواهد کرد، سرمایه‌گذاری شود.

با این حال، در بلندمدت، زمانی که خریداران در همه سطوح یاد بگیرند که چگونه مالیات بر فروش را به طور موثر خریداری کنند، درآمد حاصل از مالیات بر فروش کربن به طور قابل توجهی کاهش می یابد. اما اینجاست که زیبایی مالیات بر فروش کربن ظاهر می‌شود: مالیات بر فروش کربن کل اقتصاد را تشویق می‌کند تا به تدریج در مصرف انرژی (کربن) کارآمدتر شود و هزینه‌ها را در کل پایین بیاورد (به‌ویژه وقتی با مالیات تراکم). اقتصادی که انرژی کارآمدتر است، به منابع دولتی زیادی برای فعالیت نیاز ندارد، و دولتی که هزینه کمتری دارد، به درآمد مالیاتی کمتری برای فعالیت نیاز دارد، در نتیجه به دولت‌ها اجازه می‌دهد تا مالیات‌ها را در کل کاهش دهند.

اوه بله، این سیستم همچنین به دولت‌ها در سراسر جهان کمک می‌کند تا به تعهدات کاهش کربن خود عمل کنند و محیط زیست جهان را نجات دهند، بدون اینکه نیازی به هزینه گزافی برای انجام این کار داشته باشند.

زیان های موقتی برای تجارت بین المللی

برای کسانی که تا اینجا خوانده‌اند، احتمالاً شروع به این سؤال کرده‌اید که معایب این سیستم چیست. به سادگی، بزرگترین بازنده مالیات بر فروش کربن، تجارت بین المللی است.

هیچ راهی برای دور زدن آن وجود ندارد. همانطور که مالیات بر فروش کربن با ایجاد انگیزه برای فروش و ایجاد مشاغل و کالاهای داخلی به رونق اقتصاد داخلی کمک می کند، این ساختار مالیاتی به عنوان تعرفه غیرمستقیم بر کلیه کالاهای وارداتی نیز عمل خواهد کرد. در واقع، به خوبی می‌تواند جایگزین تعرفه‌ها شود، زیرا همان تأثیر را خواهد داشت، اما به شیوه‌ای کمتر دلخواه.

به عنوان مثال، اقتصادهای مبتنی بر صادرات و تولید مانند آلمان، چین، هند و بسیاری از کشورهای آسیای جنوبی که امیدوارند به بازار ایالات متحده بفروشند، شاهد فروش محصولات خود با مالیات کربن بالاتری نسبت به محصولات داخلی آمریکا خواهند بود. حتی اگر این کشورهای صادرکننده همان سیستم مالیات بر فروش کربن را اتخاذ کنند تا ضرر مالیاتی کربن مشابهی را برای صادرات ایالات متحده ایجاد کنند (که باید)، اقتصاد آنها همچنان بیشتر از کشورهایی که وابسته به صادرات نیستند، این ضربه را احساس خواهند کرد.

با این حال، این درد موقتی خواهد بود، زیرا اقتصادهای صادرات محور را وادار خواهد کرد که بیشتر در زمینه تولید سبزتر و فناوری های حمل و نقل سرمایه گذاری کنند. این سناریو را تصور کنید:

● وقتی کشور B مالیات بر فروش کربن را اعمال می کند که محصولات آن را گران تر از محصولات کارخانه B که در داخل کشور B فعالیت می کند، کار خود را از دست می دهد.

● کارخانه A برای نجات کسب و کار خود، وام دولتی از کشور A می گیرد تا کارخانه خود را با تامین مواد خنثی بیشتر کربن، سرمایه گذاری در ماشین آلات کارآمدتر، و نصب انرژی های تجدیدپذیر (خورشیدی، بادی، زمین گرمایی) به اندازه کافی، کربن خنثی تر کند. شرایطی را فراهم می کند تا مصرف انرژی کارخانه خود را کاملاً کربن خنثی کند.

● کشور الف با حمایت کنسرسیومی از سایر کشورهای صادرکننده و شرکت های بزرگ، در نسل بعدی کامیون های حمل و نقل بدون کربن، کشتی های باری و هواپیماها نیز سرمایه گذاری می کند. سوخت کامیون های حمل و نقل در نهایت به طور کامل از برق یا گاز ساخته شده از جلبک تامین می شود. سوخت کشتی‌های باری از ژنراتورهای هسته‌ای (مانند همه ناوهای هواپیمابر فعلی ایالات متحده) یا ژنراتورهای توریم یا همجوشی ایمن‌تر تامین می‌شود. در همین حال، هواپیماها با استفاده از فناوری پیشرفته ذخیره انرژی، به طور کامل از برق تغذیه خواهند شد. (بسیاری از این نوآوری های حمل و نقل با انتشار کربن کم تا صفر تنها پنج تا ده سال دیگر باقی مانده است.)

● از طریق این سرمایه گذاری ها، کارخانه A می تواند محصولات خود را به روشی بی کربن به خارج از کشور ارسال کند. این به آن اجازه می دهد تا محصولات خود را در کشور B با براکت مالیات کربن که بسیار نزدیک به مالیات کربن اعمال شده بر محصولات کارخانه B است، بفروشد. و اگر کارخانه A هزینه‌های نیروی کار کمتری نسبت به کارخانه B داشته باشد، می‌تواند یک بار دیگر کارخانه B را از نظر قیمت شکست دهد و کسب‌وکاری را که در آغاز این انتقال کل مالیات کربن از دست داده بود، به دست آورد.

● عجب لقمه ای بود!

نتیجه گیری: بله، تجارت بین المللی ضربه خواهد خورد، اما در دراز مدت، همه چیز از طریق سرمایه گذاری های هوشمند در حمل و نقل سبز و لجستیک دوباره به یک اندازه تبدیل می شود.

چالش های داخلی با اجرای مالیات بر فروش کربن

همانطور که قبلا ذکر شد، اجرای این سیستم مالیات بر فروش کربن دشوار خواهد بود. اول از همه، سرمایه گذاری های هنگفتی برای ایجاد و حفظ سیستم مالیات بر فروش فعلی انجام شده است. توجیه سرمایه گذاری اضافی برای تبدیل به سیستم مالیات فروش کربن ممکن است برای برخی فروش سخت باشد.

همچنین مشکل طبقه‌بندی و اندازه‌گیری… خوب، همه چیز وجود دارد! بسیاری از کشورها در حال حاضر سوابق دقیقی برای پیگیری بیشتر محصولات و خدمات فروخته شده در مرز خود دارند - تا مالیات مؤثرتری بر آنها اعمال شود. ترفند این است که، تحت سیستم جدید، ما باید محصولات و خدمات خاصی را با مالیات کربن مشخص اختصاص دهیم، یا گروه‌هایی از محصولات و خدمات را بر اساس کلاس دسته بندی کنیم و آنها را در یک براکت مالیاتی خاص قرار دهیم (در زیر توضیح داده شده است).

میزان کربنی که در تولید، استفاده و حمل و نقل یک محصول یا خدمات منتشر می شود، باید برای هر محصول یا خدمات محاسبه شود تا مالیات منصفانه و دقیق بر آن ها اعمال شود. این حداقل یک چالش خواهد بود. گفته می‌شود، در دنیای داده‌های بزرگ امروزی، بسیاری از این داده‌ها از قبل وجود دارند، جمع کردن همه آن‌ها فقط یک فرآیند پر زحمت است.

به همین دلیل، از زمان شروع مالیات بر فروش کربن، دولت‌ها آن را به شکل ساده‌شده معرفی می‌کنند، که در آن سه تا شش براکت مالیاتی تقریبی کربن که دسته‌های مختلف محصولات و خدمات در آن قرار می‌گیرند، بر اساس برآورد هزینه‌های زیست‌محیطی منفی اعلام می‌کنند. مرتبط با تولید و تحویل آنها. اما، با بالغ شدن این مالیات، سیستم‌های حسابداری جدیدی ایجاد خواهند شد تا هزینه‌های کربن همه چیز را با دقت بیشتری محاسبه کنند.

همچنین سیستم های حسابداری جدید برای محاسبه مسافتی که محصولات و خدمات مختلف بین منبع و مصرف کننده نهایی خود طی می کنند ایجاد می شود. اساساً، مالیات بر فروش کربن نیاز به قیمت گذاری محصولات و خدمات از خارج از ایالت ها/استان ها و کشورها بالاتر از محصولات و خدمات تولید شده در داخل یک ایالت/استان معین دارد. این یک چالش خواهد بود، اما کاملاً قابل انجام است، زیرا بسیاری از ایالت ها / استان ها قبلاً محصولات خارجی را دنبال می کنند و مالیات می دهند.

در نهایت، یکی از بزرگ‌ترین چالش‌ها برای پذیرش مالیات بر فروش کربن این است که در برخی کشورها یا مناطق، مالیات بر فروش کربن ممکن است در طی سال‌ها به‌جای تغییر قطعی کاهش یابد. این به مخالفان این تغییر (به ویژه صادرکنندگان و کشورهای صادرکننده) زمان کافی می‌دهد تا آن را از طریق تبلیغات عمومی و از طریق لابی‌های مالی شرکت‌ها شیطانی جلوه دهند. اما در واقعیت، اجرای این سیستم در اکثر کشورهای پیشرفته نباید خیلی طول بکشد. همچنین، با توجه به این واقعیت که این سیستم مالیاتی می تواند منجر به کاهش هزینه های مالیاتی برای اکثر مشاغل و رای دهندگان شود، باید این تغییر را از اکثر حملات سیاسی محافظت کند. اما مهم نیست که چه اتفاقی می افتد، مشاغل صادرکننده و کشورهایی که در کوتاه مدت تحت تأثیر این مالیات قرار می گیرند، با عصبانیت با آن مبارزه خواهند کرد.

محیط زیست و انسانیت پیروز است

زمان تصویر بزرگ: مالیات بر فروش کربن می تواند یکی از بهترین ابزارهای بشر در مبارزه با تغییرات آب و هوایی باشد.

همانطور که جهان امروز عمل می کند، نظام سرمایه داری هیچ ارزشی برای تاثیری که بر روی زمین می گذارد قائل نیست. این اساسا یک ناهار رایگان است. اگر یک شرکت زمینی را پیدا کند که دارای منابع با ارزشی است، اساساً به آنها مربوط می شود که باید از آن بهره ببرند و از آن سود ببرند (البته با کمی هزینه به دولت). اما با افزودن مالیات کربن که به طور دقیق نحوه استخراج منابع از زمین، چگونگی تبدیل آن منابع به محصولات و خدمات مفید و نحوه حمل و نقل آن کالاهای مفید در سراسر جهان را محاسبه می کند، در نهایت برای محیط زیست ارزش واقعی قائل خواهیم شد. همه ما به اشتراک می گذاریم

و وقتی برای چیزی ارزش قائل می شویم، تنها در این صورت می توانیم از آن مراقبت کنیم. از طریق این مالیات بر فروش کربن، ما می‌توانیم دی‌ان‌ای نظام سرمایه‌داری را به گونه‌ای تغییر دهیم که واقعاً از محیط زیست مراقبت کند و به آن خدمت کند و در عین حال اقتصاد را رشد داده و برای هر انسان روی این کره خاکی تأمین کند.

اگر این ایده را در هر سطحی جالب دیدید، لطفاً آن را با کسانی که برایتان مهم هستند به اشتراک بگذارید. اقدام در مورد این موضوع تنها زمانی انجام می شود که افراد بیشتری در مورد آن صحبت کنند.