Imposto de carbono definido para substituir o imposto nacional sobre vendas

Portanto, há um grande problema agora chamado mudança climática sobre o qual algumas pessoas estão falando (se você ainda não ouviu falar sobre isso, esse é um bom primer), e sempre que os locutores da televisão mencionam o assunto, muitas vezes surge o tema do imposto sobre o carbono.

A definição simples (pesquisada no Google) de imposto sobre o carbono é um imposto sobre os combustíveis fósseis, especialmente aqueles usados ​​em veículos automotores ou consumidos durante processos industriais, destinado a reduzir a emissão de dióxido de carbono. Quanto mais emissões de carbono um produto ou serviço adicionar ao meio ambiente – seja em sua criação, seja em seu uso, ou em ambos – maior será o imposto cobrado sobre esse produto ou serviço.

Em teoria, isso soa como um imposto que vale a pena, um que economistas de todas as tendências políticas têm apoiado como uma das melhores maneiras de salvar nosso meio ambiente. Por que nunca funciona, no entanto, é porque geralmente é proposto como um imposto adicional sobre um existente: o imposto sobre vendas. Para os conservadores que odeiam impostos e a base cada vez maior de eleitores mesquinhos, as propostas para implementar qualquer tipo de imposto sobre o carbono dessa maneira são bastante fáceis de derrubar. E sinceramente, com razão.

No mundo em que vivemos hoje, a pessoa média já luta para viver de cheque em cheque. Pedir às pessoas que paguem um imposto adicional para salvar o planeta simplesmente nunca funcionará, e se você mora fora do mundo em desenvolvimento, pedir isso também seria totalmente imoral.

Portanto, temos um problema aqui: um imposto sobre o carbono é realmente a maneira mais eficiente de lidar com a mudança climática, mas implementá-lo como um imposto adicional simplesmente não é viável politicamente. Bem, e se pudéssemos implementar um imposto sobre o carbono de uma forma que reduzisse as emissões de gases de efeito estufa E reduzisse os impostos para indivíduos e empresas?

O imposto sobre vendas e um imposto sobre o carbono - um tem que ir

Ao contrário do imposto sobre o carbono, estamos todos muito familiarizados com o imposto sobre vendas. É aquele dinheiro extra adicionado a tudo que você compra que vai para o governo para ajudar a pagar pelas coisas do governo. Obviamente, existem muitos tipos de impostos sobre vendas (consumo), como impostos sobre vendas dos fabricantes, impostos sobre vendas no atacado, impostos sobre vendas no varejo, impostos sobre receitas brutas, impostos sobre o uso, impostos sobre vendas e muitos mais. Mas isso é parte do problema.

Existem tantos impostos sobre vendas, cada um com uma infinidade de isenções e brechas complicadas. Mais do que isso, o percentual de imposto aplicado sobre tudo é um número arbitrário, que mal reflete as reais necessidades de arrecadação do governo e de forma alguma reflete o verdadeiro custo dos recursos ou o valor do produto ou serviço que está sendo vendido. É uma bagunça.

Então aqui está a venda: em vez de manter nossos atuais impostos sobre vendas, vamos substituí-los todos por um único imposto sobre o carbono – um sem isenções e brechas, que reflita o verdadeiro custo de um produto ou serviço. Isso significa que, em qualquer nível, sempre que um produto ou serviço muda de mãos, uma única taxa de carbono é aplicada na transação que reflete a pegada de carbono desse produto ou serviço.

Para explicar isso de uma forma que chegue até você, vamos dar uma olhada nas vantagens que essa ideia teria sobre vários atores da economia.

(Apenas uma nota lateral, o imposto sobre o carbono descrito abaixo não substituirá o pecado ou impostos pigovianos, nem substituirá os impostos sobre valores mobiliários. Esses impostos atendem a propósitos sociais específicos relacionados, mas separados do imposto sobre vendas.)

Benefícios para o contribuinte médio

Com o imposto sobre carbono substituindo o imposto sobre vendas, você pode pagar mais por algumas coisas e menos por outras. Nos primeiros anos, isso provavelmente desviará as coisas mais para o lado caro, mas com o tempo, as forças econômicas que você lerá abaixo podem eventualmente tornar sua vida menos dispendiosa a cada ano que passa. Algumas das principais diferenças que você notará sob este imposto de carbono incluem o seguinte:

Você apreciará melhor o impacto que suas compras individuais têm no meio ambiente. Ao ver a taxa de imposto de carbono na etiqueta de preço da sua compra, você saberá o verdadeiro custo do que está comprando. E com esse conhecimento, você pode tomar decisões de compra mais informadas.

Relacionado a esse ponto, você também terá a oportunidade de diminuir o total de impostos que paga nas compras diárias. Ao contrário do imposto sobre vendas, que é razoavelmente constante na maioria dos produtos, o imposto sobre o carbono varia com base em como o produto é feito e de onde vem. Isso não apenas lhe dá mais poder sobre suas finanças, mas também mais poder sobre os varejistas dos quais você compra. Quando mais pessoas comprarem bens ou serviços mais baratos (em termos de impostos sobre o carbono), isso incentivará os varejistas e provedores de serviços a investir mais no fornecimento de opções de compra com baixo teor de carbono.

Com o imposto sobre o carbono, os produtos e serviços ecológicos de repente parecerão mais baratos quando comparados aos produtos e serviços tradicionais, facilitando a troca. Um exemplo disso é que os alimentos mais saudáveis ​​produzidos localmente se tornarão mais acessíveis em comparação com os alimentos “normais” importados de partes distantes do mundo. Isso ocorre porque os custos de transporte de carbono envolvidos na importação de alimentos os colocarão em uma faixa de imposto de carbono mais alta, em comparação com alimentos produzidos localmente que viajam apenas alguns quilômetros da fazenda até sua cozinha - novamente, reduzindo seu preço de etiqueta e talvez até tornando-os mais baratos. do que comida normal.

Por fim, como a compra de produtos nacionais em vez de importados ficará mais acessível, você também terá a satisfação de apoiar mais negócios locais e fortalecer a economia doméstica. E, ao fazer isso, as empresas estarão em melhor posição para contratar mais pessoas ou trazer mais empregos do exterior. Então, basicamente, isso é catnip econômico.

Benefícios para pequenas empresas

Como você já deve ter adivinhado, substituir o imposto sobre vendas pelo imposto sobre carbono também pode ser um grande benefício para pequenas empresas locais. Assim como esse imposto sobre o carbono permite que os indivíduos reduzam seus impostos sobre os produtos ou serviços que compram, também permite que as pequenas empresas reduzam sua carga tributária total de várias maneiras:

Para os varejistas, eles podem reduzir seus custos de estoque estocando suas prateleiras com mais produtos de uma faixa de imposto de carbono mais baixa do que produtos de uma faixa de imposto de carbono mais alta.

Para pequenos fabricantes de produtos domésticos, eles também podem aproveitar as mesmas economias de custo ao adquirir materiais com impostos de carbono mais baixos para uso na fabricação de seus produtos.

Esses fabricantes domésticos também verão um aumento nas vendas, já que seus produtos cairão em uma faixa de imposto de carbono menor do que os produtos importados de outras partes do mundo. Quanto menor a distância entre sua fábrica de produção e seu varejista final, menor o imposto sobre seus produtos e mais eles podem competir em preço com produtos importados tradicionalmente mais baratos.

Da mesma forma, os fabricantes domésticos menores podem receber pedidos maiores de grandes varejistas - o Walmart e o Costco do mundo - que desejam reduzir seus gastos com impostos adquirindo mais produtos no mercado interno.

Benefícios para grandes corporações

Grandes corporações, aquelas com departamentos de contabilidade caros e enorme poder de compra, podem se tornar as maiores vencedoras sob este novo sistema de imposto sobre o carbono. Com o tempo, eles analisarão seus números de big data para ver onde podem economizar mais impostos e fazer suas compras de produtos ou matérias-primas de acordo. E se esse sistema tributário fosse adotado internacionalmente, essas empresas poderiam maximizar muito mais suas economias fiscais, reduzindo assim suas despesas tributárias totais a uma fração do que pagam hoje.

Mas, como sugerido anteriormente, o maior impacto das corporações estará em seu poder de compra. Eles podem exercer pressão substancial sobre seus fornecedores para produzir bens e matérias-primas de maneiras mais ambientalmente corretas, reduzindo assim os custos totais de carbono associados a tais bens e matérias-primas. A economia dessa pressão fluirá pela cadeia de compras até o consumidor final, economizando dinheiro para todos e ajudando o meio ambiente.

Benefícios para governos

Tudo bem, substituir o imposto sobre vendas por um imposto sobre carbono obviamente será uma dor de cabeça para os governos (e isso abordarei em breve), mas há algumas vantagens sérias para os governos assumirem isso.

Em primeiro lugar, as tentativas anteriores de propor um imposto sobre o carbono geralmente falharam porque foram propostas como um imposto adicional sobre um existente. Mas, ao substituir o imposto sobre vendas por um imposto sobre o carbono, você perde essa fraqueza conceitual. E uma vez que esse sistema de imposto sobre o carbono dá aos consumidores e empresas mais controle sobre seus gastos tributários (em comparação com o atual imposto sobre vendas), torna-se mais fácil vender para os conservadores e para o eleitor médio que vive de cheque em cheque.

Agora, nos primeiros dois a cinco anos após a entrada em vigor do que agora chamaremos de “imposto sobre vendas de carbono”, o governo verá um aumento no valor total da receita tributária arrecadada. Isso porque levará tempo para que pessoas e empresas se acostumem com o novo sistema e aprendam a ajustar seus hábitos de compra para maximizar a economia de impostos. Esse excedente pode e deve ser investido na substituição da infraestrutura envelhecida do país por uma infraestrutura verde e eficiente que servirá à sociedade nas próximas décadas.

No entanto, a longo prazo, as receitas do imposto sobre vendas de carbono cairão substancialmente quando os compradores de todos os níveis aprenderem a comprar impostos com eficiência. Mas é aqui que entra a beleza do imposto sobre vendas de carbono: o imposto sobre vendas de carbono incentivará toda a economia a se tornar gradualmente mais eficiente em termos de energia (carbono), reduzindo os custos em geral (especialmente quando combinado com o imposto de densidade). Uma economia com maior eficiência energética não precisa de tantos recursos do governo para operar, e um governo que custa menos requer menos receita tributária para operar, permitindo assim que os governos reduzam os impostos em geral.

Ah sim, este sistema também ajudará os governos em todo o mundo a cumprir seus compromissos de redução de carbono e salvar o meio ambiente mundial, sem ter que gastar uma fortuna para isso.

Desvantagens temporárias para o comércio internacional

Para aqueles que leram até aqui, provavelmente estão começando a se perguntar quais podem ser as desvantagens desse sistema. Simplesmente, o maior perdedor do imposto sobre vendas de carbono é o comércio internacional.

Não há maneira de contornar isso. Por mais que o imposto sobre vendas de carbono ajude a impulsionar a economia doméstica ao incentivar a venda e a criação de bens e empregos locais, essa estrutura tributária também funcionará como uma tarifa indireta sobre todos os bens importados. Na verdade, poderia muito bem substituir as tarifas, pois terá o mesmo efeito, mas de maneira menos arbitrária.

Por exemplo, economias voltadas para exportação e manufatura, como Alemanha, China, Índia e muitos países do sul da Ásia que desejam vender para o mercado dos EUA, verão seus produtos vendidos com uma taxa de carbono mais alta do que os produtos dos EUA produzidos internamente. Mesmo que esses países exportadores adotassem o mesmo sistema de imposto sobre vendas de carbono para colocar uma desvantagem semelhante de imposto sobre carbono nas exportações dos EUA (o que deveriam), suas economias ainda sentiriam a dor mais do que os países não dependentes de exportação.

Dito isto, essa dor será temporária, pois forçará as economias voltadas para a exportação a investir mais fortemente em tecnologias de manufatura e transporte mais verdes. Imagine este cenário:

● A fábrica A perde negócios quando o país B implementa um imposto sobre vendas de carbono que torna seus produtos mais caros do que os produtos da fábrica B, que opera dentro do país B.

● Para salvar seus negócios, a fábrica A recebe um empréstimo do governo do país A para tornar sua fábrica mais neutra em carbono, adquirindo mais materiais neutros em carbono, investindo em maquinário mais eficiente e instalando geração de energia renovável suficiente (solar, eólica, geotérmica) em seus instalações para tornar o consumo de energia de sua fábrica completamente neutro em carbono.

● O País A, com o apoio de um consórcio de outros países exportadores e grandes corporações, também investe em caminhões de transporte, navios cargueiros e aviões de última geração, neutros em carbono. Caminhões de transporte eventualmente serão abastecidos inteiramente por eletricidade ou por gás feito de algas. Os navios de carga serão abastecidos por geradores nucleares (como todos os atuais porta-aviões dos EUA) ou por geradores de tório ou fusão mais seguros. Enquanto isso, os aviões serão totalmente movidos a eletricidade por meio do uso de tecnologia avançada de armazenamento de energia. (Muitas dessas inovações de transporte com emissões de carbono baixas a zero estão a apenas cinco a dez anos de distância.)

● Por meio desses investimentos, a fábrica A poderá enviar seus produtos para o exterior de maneira neutra em carbono. Isso permitirá que ela venda seus produtos no país B com uma taxa de carbono muito próxima da taxa de carbono aplicada aos produtos da fábrica B. E se a fábrica A tiver custos de mão-de-obra mais baixos do que a fábrica B, ela poderia mais uma vez superar a fábrica B em preço e recuperar o negócio que perdeu quando toda essa transição do imposto sobre o carbono começou.

● Nossa, isso foi demais!

Para concluir: sim, o comércio internacional sofrerá um impacto, mas, a longo prazo, as coisas se equilibrarão novamente por meio de investimentos inteligentes em transporte e logística verdes.

Desafios domésticos com a implementação do imposto sobre vendas de carbono

Como mencionado anteriormente, a implementação desse sistema de imposto sobre vendas de carbono será complicada. Em primeiro lugar, grandes investimentos já foram feitos para criar e manter o atual sistema básico de impostos sobre vendas; justificar o investimento extra da conversão para um sistema de imposto sobre vendas de carbono pode ser difícil para alguns.

Há também o problema com a classificação e medição de... bem, tudo! A maioria dos países já possui registros detalhados para acompanhar a maioria dos produtos e serviços vendidos dentro de suas fronteiras – para tributá-los com mais eficiência. O truque é que, sob o novo sistema, teremos que atribuir produtos e serviços específicos com um imposto de carbono específico, ou agrupar grupos de produtos e serviços por classe e colocá-los dentro de uma faixa de imposto específica (explicada abaixo).

Quanto carbono é emitido na produção, uso e transporte de um produto ou serviço precisa ser calculado para cada produto ou serviço para tributá-los de forma justa e precisa. Este será um desafio para dizer o mínimo. Dito isso, no mundo de big data de hoje, muitos desses dados já existem, é apenas um processo meticuloso para juntar tudo.

Por esta razão, desde o início do imposto sobre vendas de carbono, os governos o introduzirão de forma simplificada, onde anunciarão três a seis escalões aproximados de imposto sobre carbono em que diferentes categorias de produtos e serviços se enquadrarão, com base nos custos ambientais negativos estimados associados à sua produção e entrega. Mas, à medida que esse imposto amadurecer, novos sistemas de contabilidade serão criados para contabilizar com mais precisão os custos do carbono de maneira mais detalhada.

Novos sistemas de contabilidade também serão criados para contabilizar as distâncias que diferentes produtos e serviços percorrem entre sua origem e o consumidor final. Basicamente, o imposto sobre vendas de carbono precisa precificar produtos e serviços de estados/províncias e países externos mais altos do que produtos e serviços produzidos localmente em um determinado estado/província. Isso será um desafio, mas totalmente factível, pois muitos estados/províncias já rastreiam e tributam produtos de terceiros.

Por fim, um dos maiores desafios para a adoção do imposto sobre vendas de carbono é que, em alguns países ou regiões, o imposto sobre vendas de carbono pode ser implementado gradualmente ao longo de um período de anos, em vez de uma mudança total. Isso dará aos oponentes dessa mudança (particularmente exportadores e países exportadores) tempo suficiente para demonizá-la por meio de publicidade pública e lobby financiado por empresas. Mas, na realidade, esse sistema não deve demorar muito para ser implementado na maioria das nações avançadas. Além disso, dado o fato de que esse sistema tributário pode levar a menores gastos tributários para a maioria das empresas e dos eleitores, ele deve isolar a mudança da maioria dos ataques políticos. Mas não importa o que aconteça, as empresas exportadoras e os países que serão atingidos a curto prazo por esse imposto lutarão furiosamente contra ele.

O meio ambiente e a humanidade ganham

Grande momento: o imposto sobre vendas de carbono pode ser uma das melhores ferramentas da humanidade em sua luta contra a mudança climática.

Como o mundo funciona hoje, o sistema capitalista não dá valor ao impacto que tem na Terra. É basicamente um almoço grátis. Se uma empresa encontra um pedaço de terra que tem um recurso valioso, é basicamente dela para tomar e lucrar (com algumas taxas para o governo, é claro). Mas ao adicionar um imposto de carbono que explica com precisão como extraímos recursos da Terra, como transformamos esses recursos em produtos e serviços úteis e como transportamos esses bens úteis ao redor do mundo, finalmente daremos um valor real ao meio ambiente todos nós compartilhamos.

E quando damos valor a algo, só então somos capazes de cuidar disso. Por meio desse imposto sobre vendas de carbono, podemos mudar o próprio DNA do sistema capitalista para realmente cuidar e servir o meio ambiente, ao mesmo tempo em que desenvolvemos a economia e sustentamos cada ser humano neste planeta.

Se você achou esta ideia interessante em qualquer nível, compartilhe-a com aqueles de quem você gosta. A ação sobre este assunto só acontecerá quando mais pessoas falarem sobre isso.