Pajak karbon disetel kanggo ngganti pajak penjualan nasional

Dadi, saiki ana masalah gedhe sing diarani owah-owahan iklim sing diomongake sawetara wong (yen sampeyan durung krungu, iki primer apik), lan saben kepala sing ngomong ing televisi nyebutake subyek, topik pajak karbon asring muncul.

Definisi pajak karbon sing prasaja (Googled) yaiku pajak kanggo bahan bakar fosil, utamane sing digunakake dening kendaraan bermotor utawa dikonsumsi sajrone proses industri, sing dimaksudake kanggo nyuda emisi karbon dioksida. Sing luwih akeh emisi karbon sing ditambahake produk utawa layanan menyang lingkungan - sajrone nggawe, utawa nggunakake, utawa loro-lorone - luwih gedhe pajak sing ditrapake kanggo produk utawa layanan kasebut.

Ing teori, sing muni kaya tax worth, siji sing ekonom saka kabeh leanings politik wis didhukung ing cathetan minangka salah siji saka cara paling apik kanggo nyimpen lingkungan kita. Nanging, kenapa ora bisa digunakake, amarga biasane diusulake minangka pajak tambahan ngluwihi pajak sing wis ana: pajak penjualan. Kanggo konservatif sing sengit pajak lan basis pamilih sing tambah akeh saben taun, usulan-usulan kanggo ngetrapake pajak karbon kanthi cara iki cukup gampang ditembak. Lan bener, bener.

Ing donya sing kita urip saiki, rata-rata wong wis berjuang kanggo urip cek-kanggo-bayar. Njaluk wong mbayar pajak tambahan kanggo nylametake planet iki ora bakal bisa digunakake, lan yen sampeyan manggon ing njaba negara berkembang, takon iku uga ora sopan.

Dadi kita duwe pickle ing kene: pajak karbon pancen minangka cara sing paling efisien kanggo ngatasi owah-owahan iklim, nanging ngetrapake minangka pajak tambahan mung ora bisa ditindakake kanthi politik. Ya, kepiye yen kita bisa ngetrapake pajak karbon kanthi cara nyuda emisi gas omah kaca lan nyuda pajak kanggo individu lan bisnis?

Pajak dodolan lan pajak karbon — siji kudu lunga

Ora kaya pajak karbon, kita kabeh ngerti babagan pajak penjualan. Iki minangka dhuwit ekstra sing dituku kanggo kabeh sing sampeyan tuku, sing diwenehake marang pamrentah kanggo mbantu mbayar barang-barang pemerintah. Mesthine, ana akeh jinis pajak penjualan (konsumsi), kayata pajak penjualan produsen, pajak penjualan grosir, pajak penjualan eceran, pajak kuitansi bruto, pajak panggunaan, pajak turnover, lan akeh liyane. Nanging iku bagéan saka masalah.

Ana akeh pajak dodolan, saben duwe akeh pengecualian lan celah rumit. Luwih saka iku, persentasi saka tax Applied ing kabeh iku nomer kasepakatan, siji sing meh ora nuduhake kabutuhan revenue nyata pemerintah, lan iku ora nuduhake biaya sumber daya bener utawa Nilai saka produk utawa layanan sing didol. Iku rada repot.

Dadi iki adol: Tinimbang tetep pajak dodolan saiki, ayo ngganti kabeh nganggo pajak karbon siji-sing tanpa pengecualian lan celah, sing nggambarake biaya sejatine produk utawa layanan. Iki tegese ing tingkat apa wae, saben produk utawa layanan ganti tangan, pajak karbon siji ditrapake kanggo transaksi sing nuduhake jejak karbon produk utawa layanan kasebut.

Kanggo nerangake babagan iki kanthi cara sing cocog ing omah, ayo goleki kaluwihan ide iki kanggo macem-macem pemain ing ekonomi.

(Cukup cathetan sisih, pajak karbon sing diterangake ing ngisor iki ora bakal ngganti dosa utawa pajak pigovian, utawa bakal ngganti pajak ing securities. Pajak kasebut nyedhiyakake tujuan sosial tartamtu sing ana hubungane karo pajak penjualan.)

Keuntungan kanggo wajib pajak rata-rata

Kanthi pajak karbon ngganti pajak penjualan, sampeyan bisa uga mbayar luwih akeh kanggo sawetara barang lan luwih murah kanggo liyane. Kanggo sawetara taun kapisan, bisa uga skew iku luwih kanggo sisih larang, nanging liwat wektu, pasukan ekonomi sampeyan bakal maca ing ngisor iki pungkasanipun bisa nggawe urip luwih murah saben taun liwat. Sawetara prabédan utama sing sampeyan bakal weruh ing pajak karbon iki kalebu ing ngisor iki:

Sampeyan bakal entuk apresiasi sing luwih gedhe kanggo pengaruh sing dituku individu ing lingkungan. Kanthi ndeleng tarif pajak karbon ing tag rega tuku, sampeyan bakal ngerti biaya sing bener saka apa sing sampeyan tuku. Lan kanthi kawruh kasebut, sampeyan bisa nggawe keputusan tuku sing luwih ngerti.

Gegandhengan karo titik kasebut, sampeyan uga bakal duwe kesempatan kanggo nyuda total pajak sing sampeyan bayar kanggo tuku saben dina. Ora kaya pajak dodolan sing tetep ing umume produk, pajak karbon bakal beda-beda adhedhasar cara produk digawe lan saka ngendi asale. Iki ora mung menehi kekuwatan luwih akeh babagan keuangan sampeyan, nanging uga luwih akeh kekuwatan kanggo pengecer sing sampeyan tuku. Nalika luwih akeh wong tuku barang utawa layanan sing luwih murah (wicaksana pajak karbon), sing bakal nyengkuyung para pengecer lan panyedhiya layanan kanggo nandur modal luwih akeh kanggo nyedhiyakake pilihan tuku karbon sing murah.

Kanthi pajak karbon, produk lan layanan sing ramah lingkungan bakal katon luwih murah yen dibandhingake karo produk lan layanan tradisional, dadi luwih gampang sampeyan ngalih. Salah sawijining conto yaiku panganan sing luwih sehat lan diprodhuksi sacara lokal bakal luwih terjangkau dibandhingake karo panganan "normal" sing diimpor saka wilayah sing adoh. Iki amarga biaya pengiriman karbon sing ana gandhengane karo ngimpor panganan bakal nyelehake ing kurung pajak karbon sing luwih dhuwur, dibandhingake karo panganan sing diprodhuksi sacara lokal sing mung mlaku sawetara mil saka peternakan menyang pawon-maneh, nyuda rega stiker lan bisa uga luwih murah. tinimbang panganan biasa.

Pungkasan, amarga tuku barang domestik tinimbang barang impor bakal dadi luwih terjangkau, sampeyan uga bakal entuk kepuasan kanggo ndhukung bisnis lokal lan nguatake ekonomi domestik. Lan kanthi mangkono, bisnis bakal luwih apik kanggo nyewa luwih akeh wong utawa nggawa luwih akeh kerja maneh saka luar negeri. Dadi, iki minangka catnip ekonomi.

Keuntungan kanggo bisnis cilik

Kaya sing wis sampeyan duga saiki, ngganti pajak penjualan karo pajak karbon uga bisa dadi mupangat gedhe kanggo bisnis lokal cilik. Kayata pajak karbon iki ngidini individu nyuda pajak ing produk utawa layanan sing dituku, uga ngidini bisnis cilik nyuda beban pajak kanthi macem-macem cara:

Kanggo pengecer, dheweke bisa nyuda biaya persediaan kanthi nyedhiyakake rak karo produk liyane saka braket pajak karbon sing luwih murah tinimbang produk ing krenjang pajak karbon sing luwih dhuwur.

Kanggo produsen produk domestik cilik, uga bisa njupuk kauntungan saka penghematan biaya sing padha kanthi sumber bahan kanthi pajak karbon sing luwih murah kanggo digunakake ing manufaktur produk.

Produsen domestik iki uga bakal ngedongkrak dodolan, amarga produke bakal ana ing braket pajak karbon sing luwih cilik tinimbang barang impor saka negara liya. Sing luwih cendhek jarak antarane pabrik produksi lan pengecer pungkasan, luwih murah pajak produk lan luwih bisa bersaing ing rega karo barang impor sing luwih murah.

Kanthi cara sing padha, pabrikan domestik sing luwih cilik bisa ndeleng pesenan sing luwih gedhe saka pengecer gedhe-Walmart lan Costco ing donya-sing pengin nyuda biaya pajak kanthi golek luwih akeh produk ing njero.

Keuntungan kanggo perusahaan gedhe

Perusahaan gedhe, sing duwe departemen akuntansi sing larang lan daya tuku gedhe, bisa dadi pemenang paling gedhe ing sistem pajak karbon anyar iki. Suwe-suwe, dheweke bakal ngrusak nomer data sing gedhe kanggo ndeleng ing ngendi dheweke bisa ngirit paling akeh dolar pajak lan nggawe tuku produk utawa bahan mentah. Lan yen sistem pajak iki diadopsi sacara internasional, perusahaan-perusahaan kasebut bisa ngoptimalake tabungan pajak sing luwih akeh, saéngga nyuda total biaya pajak dadi bagian sekedhik saka apa sing dibayar saiki.

Nanging kaya sing wis dingerteni sadurunge, pengaruh paling gedhe saka perusahaan bakal ana ing daya tuku. Dheweke bisa menehi tekanan gedhe marang para panyedhiya kanggo ngasilake barang lan bahan mentah kanthi cara sing luwih ramah lingkungan, saengga bisa nyuda total biaya karbon sing ana gandhengane karo barang lan bahan mentah kasebut. Tabungan saka tekanan iki banjur bakal mili munggah chain tuku kanggo konsumen pungkasan, nyimpen dhuwit kanggo kabeh wong lan bantuan lingkungan kanggo boot.

Keuntungan kanggo pamrentah

Oke, dadi ngganti pajak dodolan nganggo pajak karbon bakal dadi mumet kanggo pamrentah (lan iki bakal dakkarepake sakcepete), nanging ana sawetara kaluwihan serius kanggo pamrentah kanggo nindakake iki.

Kaping pisanan, upaya kepungkur kanggo ngusulake pajak karbon biasane ambruk amarga diusulake minangka pajak tambahan sing ngluwihi pajak sing wis ana. Nanging kanthi ngganti pajak penjualan kanthi pajak karbon, sampeyan bakal kelangan kelemahan konseptual kasebut. Lan amarga sistem mung pajak karbon iki menehi konsumen lan bisnis luwih ngontrol biaya pajak (dilawan pajak dodolan saiki), dadi luwih gampang didol kanggo konservatif lan pemilih rata-rata sing manggon mriksa cek-kanggo-bayar.

Saiki sajrone rong nganti limang taun pisanan sawise apa sing saiki diarani "pajak penjualan karbon" dileksanakake, pamrentah bakal nambah jumlah total pajak sing dikumpulake. Iki amarga butuh wektu kanggo wong lan bisnis supaya bisa digunakake ing sistem anyar lan sinau carane nyetel kabiasaan tuku kanggo ngoptimalake tabungan pajak. Keluwihan iki bisa lan kudu diinvestasi kanggo ngganti infrastruktur tuwa negara kanthi infrastruktur ijo sing efisien lan bakal nglayani masyarakat sajrone sawetara dekade sabanjure.

Nanging, ing jangka panjang, bathi saka pajak penjualan karbon bakal mudhun banget nalika para panuku ing kabeh tingkat sinau babagan cara tuku pajak kanthi efisien. Nanging ing kene ana kaendahan saka pajak penjualan karbon: pajak penjualan karbon bakal menehi insentif marang kabeh ekonomi supaya bisa dadi luwih efisien energi (karbon), nyuda biaya ing kabeh papan (utamane yen digabungake karo pajak kapadhetan). Ekonomi sing luwih irit energi ora mbutuhake sumber daya pemerintah sing akeh, lan pamrentah sing larang regane mbutuhake penghasilan pajak sing luwih sithik, mula ngidini pamrentah nyuda pajak ing saindenging papan.

Oh ya, sistem iki uga bakal mbantu pamrentah ing saindenging jagad ngrampungake komitmen pengurangan karbon lan nylametake lingkungan jagad, tanpa kudu mbuwang rejeki.

Kekurangan sementara kanggo perdagangan internasional

Kanggo sing wis maca iki adoh, sampeyan mbokmenawa wiwit takon apa downsides saka sistem iki. Cukup, kerugian paling gedhe saka pajak penjualan karbon yaiku perdagangan internasional.

Ora ana dalan. Minangka pajak dodolan karbon bakal mbantu ningkatake ekonomi domestik kanthi menehi insentif kanggo adol lan nggawe barang lan proyek lokal, struktur pajak iki uga bakal dadi tarif ora langsung kanggo kabeh barang impor. Nyatane, bisa uga ngganti tarif kabeh, amarga bakal duwe efek sing padha nanging kanthi cara sing ora sewenang-wenang.

Contone, ekonomi sing didorong ekspor lan manufaktur kaya Jerman, China, India, lan akeh negara Asia Kidul sing ngarep-arep bisa adol menyang pasar AS bakal weruh produke didol ing krenjang pajak karbon sing luwih dhuwur tinimbang produk AS sing digawe ing njero. Sanajan negara-negara pengekspor iki nggunakake sistem pajak dodolan karbon sing padha kanggo menehi kerugian pajak karbon sing padha ing ekspor AS (sing kudune), ekonomine isih bakal ngrasakake luwih akeh tinimbang negara sing ora gumantung karo ekspor.

Sing jarene, rasa sakit iki bakal sementara, amarga bakal meksa ekonomi sing didorong ekspor kanggo nandur modal luwih akeh ing teknologi manufaktur lan transportasi sing luwih ijo. Bayangake skenario iki:

● Pabrik A kelangan bisnis nalika negara B ngetrapake pajak penjualan karbon sing ndadekake produke luwih larang tinimbang produk saka pabrik B, sing beroperasi ing negara B.

● Kanggo nylametake bisnise, pabrik A njupuk utang pemerintah saka negara A kanggo nggawe pabrike luwih netral karbon kanthi sumber bahan karbon netral luwih akeh, nandur modal ing mesin sing luwih efisien, lan nginstal pembangkit energi sing bisa dianyari sing cukup (solar, angin, panas bumi) ing sawijining panggonan kanggo nggawe konsumsi energi pabrik sawijining rampung karbon netral.

● Negara A, kanthi dhukungan saka konsorsium negara ekspor liyane lan perusahaan gedhe, uga nandur modal ing generasi sabanjure, truk transportasi netral karbon, kapal kargo lan pesawat. Truk transportasi pungkasane bakal diisi kanthi listrik utawa gas sing digawe saka ganggang. Kapal kargo bakal didhukung dening generator nuklir (kaya kabeh operator pesawat AS saiki) utawa dening generator thorium utawa fusi sing luwih aman. Sauntara kuwi, pesawat bakal diisi listrik kanthi nggunakake teknologi panyimpenan energi sing canggih. (Akeh inovasi transportasi pemancar karbon sing sithik nganti nol iki mung limang nganti sepuluh taun.)

● Liwat investasi kasebut, pabrik A bakal bisa ngirim produk ing luar negeri kanthi cara netral karbon. Iki bakal ngidini kanggo ngedol produke ing negara B kanthi kurung pajak karbon sing cedhak banget karo pajak karbon sing ditrapake kanggo produk pabrik B. Lan yen pabrik A duwe biaya tenaga kerja sing luwih murah tinimbang pabrik B, mula bisa maneh ngalahake pabrik B ing rega lan menang maneh bisnis sing ilang nalika kabeh transisi pajak karbon iki diwiwiti.

● Weh, sing mouthful!

Kanggo nyimpulake: ya, perdagangan internasional bakal kena, nanging ing jangka panjang, kabeh bakal metu maneh liwat investasi cerdas ing transportasi lan logistik ijo.

Tantangan domestik kanthi ngetrapake pajak penjualan karbon

Kaya sing wis kasebut sadurunge, ngetrapake sistem pajak penjualan karbon iki bakal angel. Kaping pisanan, investasi gedhe wis digawe kanggo nggawe lan njaga sistem pajak penjualan dhasar saiki; mbenerake investasi ekstra kanggo ngowahi menyang sistem pajak dodolan karbon bisa uga angel didol kanggo sawetara.

Ana uga masalah karo klasifikasi lan pangukuran ... uga, kabeh! Umume negara wis duwe cathetan sing rinci kanggo nglacak umume produk lan layanan sing didol ing tapel watese-kanggo pajak sing luwih efektif. Trik kasebut, miturut sistem anyar, kita kudu nemtokake produk lan layanan tartamtu kanthi pajak karbon tartamtu, utawa kumpulan produk lan layanan miturut kelas lan dilebokake ing krenjang pajak tartamtu (diterangake ing ngisor iki).

Pira karbon sing dipancarake sajrone produksi, panggunaan lan transportasi produk utawa layanan kudu diwilang kanggo saben produk utawa layanan supaya bisa mbayar pajak kanthi adil lan akurat. Iki bakal dadi tantangan kanggo ngomong paling ora. Sing jarene, ing jagad data gedhe saiki, akeh data iki wis ana, mung proses sing angel kanggo nggabungake kabeh.

Mulane, wiwit wiwitan pajak penjualan karbon, pamrentah bakal ngenalake ing bentuk sing disederhanakake, ing ngendi bakal ngumumake telung nganti enem kurung pajak karbon kasar sing beda-beda kategori produk lan layanan, adhedhasar perkiraan biaya lingkungan negatif. digandhengake karo produksi lan pangiriman. Nanging, nalika pajak iki diwasa, sistem akuntansi anyar bakal digawe kanggo ngitung biaya karbon kabeh kanthi luwih rinci.

Sistem akuntansi anyar uga bakal digawe kanggo nyathet jarak produk lan layanan sing beda antarane sumber lan konsumen pungkasan. Sejatine, pajak dodolan karbon kudu menehi rega produk lan layanan saka negara/provinsi njaba lan negara sing luwih dhuwur tinimbang produk lan layanan sing diprodhuksi sacara lokal ing negara/provinsi tartamtu. Iki bakal dadi tantangan, nanging sing bisa ditindakake, amarga akeh negara / propinsi sing wis nglacak lan pajak produk njaba.

Pungkasan, salah sawijining tantangan paling gedhe kanggo ngetrapake pajak penjualan karbon yaiku ing sawetara negara utawa wilayah, pajak penjualan karbon bisa ditindakake sajrone pirang-pirang taun tinimbang ganti langsung. Iki bakal menehi mungsuh saka owah-owahan iki (utamané eksportir lan negara ekspor) cukup wektu kanggo demonize iku liwat iklan umum lan liwat perusahaan mbiayai lobbying. Nanging nyatane, sistem iki ora butuh wektu suwe kanggo dileksanakake ing negara-negara maju. Uga, diwenehi kasunyatan sing sistem tax iki bisa mimpin kanggo expenses tax murah kanggo paling bisnis lan Pamilih, iku kudu insulate shift saka paling serangan politik. Nanging ana prakara apa, ngekspor bisnis lan negara sing bakal njupuk short term kena pajak iki bakal nesu nglawan.

Lingkungan lan manungsa menang

Wektu gambaran gedhe: pajak penjualan karbon bisa dadi salah sawijining alat paling apik kanggo manungsa ing perang nglawan owah-owahan iklim.

Minangka donya makaryakke saiki, sistem kapitalis ora menehi rega ing impact ing Bumi. Sejatine nedha awan gratis. Yen perusahaan nemokake papan sing nduweni sumber daya sing larang regane, mesthine kudu njupuk lan entuk bathi (kanthi sawetara biaya kanggo pamrentah). Nanging kanthi nambahake pajak karbon sing nyatakake kanthi akurat babagan cara ngekstrak sumber daya saka Bumi, kepiye cara ngowahi sumber daya kasebut dadi produk lan layanan sing migunani, lan cara ngeterake barang sing migunani ing saindenging jagad, pungkasane kita bakal menehi nilai nyata ing lingkungan. kita kabeh nuduhake.

Lan nalika kita menehi nilai ing sawijining barang, mung banjur kita bisa ngurus. Liwat pajak penjualan karbon iki, kita bisa ngganti DNA banget saka sistem kapitalis supaya bisa ngrawat lan nglayani lingkungan, uga nambah ekonomi lan nyedhiyakake kanggo saben manungsa ing planet iki.

Yen sampeyan nemokake ide iki menarik ing tingkat apa wae, mangga bareng karo wong sing sampeyan tresnani. Tindakan babagan masalah iki mung bakal kedadeyan nalika luwih akeh wong ngomong babagan iki.