Se establece un impuesto al carbono para reemplazar el impuesto nacional a las ventas

Así que hay un gran problema en este momento llamado cambio climático del que algunas personas están hablando (si no ha oído hablar de él, esta es una buena base), y cada vez que las cabezas parlantes de la televisión mencionan el tema, a menudo surge el tema de un impuesto al carbono.

La definición simple (buscada en Google) de un impuesto al carbono es un impuesto sobre los combustibles fósiles, especialmente los utilizados por vehículos de motor o consumidos durante procesos industriales, destinados a reducir la emisión de dióxido de carbono. Cuantas más emisiones de carbono agregue un producto o servicio al medio ambiente, ya sea en su creación, uso o ambos, mayor será el impuesto que se aplique a dicho producto o servicio.

En teoría, eso suena como un impuesto que vale la pena, uno que los economistas de todas las tendencias políticas han respaldado como una de las mejores formas de salvar nuestro medio ambiente. Sin embargo, la razón por la que nunca funciona es porque generalmente se propone como un impuesto adicional que supera al existente: el impuesto a las ventas. Para los conservadores que odian los impuestos y la base cada vez mayor de votantes tacaños, las propuestas para implementar cualquier tipo de impuesto al carbono de esta manera son bastante fáciles de derribar. Y la verdad, con razón.

En el mundo en el que vivimos hoy, la persona promedio ya lucha por vivir pagando cheque a pago. Pedirle a la gente que pague un impuesto adicional para salvar el planeta simplemente nunca funcionará, y si vives fuera del mundo en desarrollo, pedir eso también sería totalmente inmoral.

Así que tenemos un problema aquí: un impuesto al carbono realmente es la forma más eficiente de abordar el cambio climático, pero implementarlo como un impuesto adicional simplemente no es factible políticamente. Bueno, ¿qué pasaría si pudiéramos implementar un impuesto al carbono de una manera que reduzca las emisiones de gases de efecto invernadero Y reduzca los impuestos para individuos y empresas?

El impuesto a las ventas y un impuesto al carbono: uno tiene que irse

A diferencia del impuesto al carbono, todos estamos muy familiarizados con el impuesto a las ventas. Es ese poco de dinero extra agregado a todo lo que compras que va al gobierno para ayudar a pagar las cosas del gobierno. Por supuesto, hay muchos tipos de impuestos sobre las ventas (consumo), como el impuesto sobre las ventas de los fabricantes, el impuesto sobre las ventas al por mayor, el impuesto sobre las ventas al por menor, los impuestos sobre los ingresos brutos, el impuesto sobre el uso, el impuesto sobre la facturación y muchos más. Pero eso es parte del problema.

Hay tantos impuestos sobre las ventas, cada uno con una multitud de exenciones y escapatorias complicadas. Más que eso, el porcentaje de impuestos que se aplica a todo es un número arbitrario, que apenas refleja las necesidades reales de ingresos del gobierno y de ninguna manera refleja el verdadero costo de los recursos o el valor del producto o servicio que se vende. Es un poco desordenado.

Así que aquí está la venta: en lugar de mantener nuestros impuestos sobre las ventas actuales, reemplacémoslos todos con un solo impuesto al carbono, uno sin exenciones ni lagunas, uno que refleje el costo real de un producto o servicio. Eso significa que en cualquier nivel, cada vez que un producto o servicio cambia de manos, se aplica un impuesto único al carbono sobre la transacción que refleja la huella de carbono de dicho producto o servicio.

Para explicar esto de una manera que llegue a casa, echemos un vistazo a las ventajas que esta idea tendría en varios actores de la economía.

(Solo una nota al margen, el impuesto al carbono que se describe a continuación no reemplazará el pecado o impuestos pigouvianos, ni sustituirá a los impuestos sobre valores. Esos impuestos sirven para propósitos sociales particulares relacionados pero separados del impuesto a las ventas).

Beneficios para el contribuyente promedio

Con el impuesto al carbono reemplazando el impuesto a las ventas, es posible que pague más por algunas cosas y menos por otras. Durante los primeros años, es probable que las cosas se desvíen más hacia el lado costoso, pero con el tiempo, las fuerzas económicas que leerá a continuación podrían eventualmente hacer que su vida sea menos costosa con cada año que pasa. Algunas de las diferencias clave que notará en este impuesto al carbono incluyen las siguientes:

Obtendrá una mayor apreciación del impacto que sus compras individuales tienen en el medio ambiente. Al ver la tasa del impuesto al carbono en la etiqueta de precio de su compra, sabrá el costo real de lo que está comprando. Y con ese conocimiento, puede tomar decisiones de compra más informadas.

Relacionado con ese punto, también tendrá la oportunidad de disminuir el total de impuestos que paga en las compras diarias. A diferencia del impuesto a las ventas, que es bastante constante en la mayoría de los productos, el impuesto al carbono variará según cómo se fabrique el producto y de dónde provenga. Esto no solo le da más poder sobre sus finanzas, sino también más poder sobre los minoristas a los que compra. Cuando más personas compren bienes o servicios más baratos (en lo que se refiere al impuesto sobre el carbono), eso alentará a los minoristas y proveedores de servicios a invertir más para ofrecer opciones de compra bajas en carbono.

Con el impuesto al carbono, los productos y servicios ecológicos de repente parecerán más baratos en comparación con los productos y servicios tradicionales, lo que facilitará el cambio. Un ejemplo de esto es que los alimentos más saludables producidos localmente serán más asequibles en comparación con los alimentos “normales” que se importan de partes distantes del mundo. Esto se debe a que los costos de envío de carbono relacionados con la importación de alimentos lo colocarán en una categoría impositiva de carbono más alta, en comparación con los alimentos producidos localmente que viajan solo unas pocas millas desde la granja hasta su cocina, nuevamente, reduciendo su precio de etiqueta y tal vez incluso haciéndolo más barato. que la comida normal.

Finalmente, dado que comprar productos nacionales en lugar de importados será más asequible, también tendrá la satisfacción de apoyar a más empresas locales y fortalecer la economía nacional. Y al hacerlo, las empresas estarán en una mejor posición para contratar a más personas o traer más empleos del exterior. Básicamente, esto es hierba gatera económica.

Beneficios para las pequeñas empresas

Como ya habrá adivinado, reemplazar el impuesto a las ventas con el impuesto al carbono también podría ser un gran beneficio para las pequeñas empresas locales. Así como este impuesto al carbono permite que las personas reduzcan sus impuestos sobre los productos o servicios que compran, también permite que las pequeñas empresas reduzcan su carga fiscal total de varias maneras:

Para los minoristas, pueden reducir sus costos de inventario abasteciendo sus estantes con más productos de una categoría impositiva de carbono más baja que productos con una categoría impositiva de carbono más alta.

Para los pequeños fabricantes de productos nacionales, también pueden aprovechar los mismos ahorros de costos al obtener materiales con impuestos de carbono más bajos para usar en la fabricación de sus productos.

Estos fabricantes nacionales también verán un aumento en las ventas, ya que sus productos estarán sujetos a un tramo de impuestos al carbono más pequeño que los productos importados de otras partes del mundo. Cuanto más corta sea la distancia entre su planta de producción y su minorista final, menor será el impuesto sobre sus productos y más podrán competir en precio con bienes importados tradicionalmente más baratos.

De la misma manera, los fabricantes nacionales más pequeños podrían ver pedidos más grandes de los grandes minoristas, los Walmart y Costco del mundo, que querrán reducir sus gastos fiscales comprando más productos en el país.

Beneficios para las grandes corporaciones

Las grandes corporaciones, las que tienen departamentos de contabilidad costosos y un poder adquisitivo masivo, podrían convertirse en los mayores ganadores bajo este nuevo sistema de impuestos al carbono. Con el tiempo, analizarán sus grandes números de datos para ver dónde pueden ahorrar la mayor cantidad de dólares de impuestos y realizar sus compras de productos o materias primas en consecuencia. Y si este sistema fiscal se adoptara internacionalmente, estas empresas podrían maximizar sus ahorros fiscales mucho más, reduciendo así sus gastos fiscales totales a una fracción de lo que pagan hoy.

Pero como se insinuó anteriormente, el mayor impacto de las corporaciones radicará en su poder adquisitivo. Pueden ejercer una presión sustancial sobre sus proveedores para que produzcan bienes y materias primas de formas más respetuosas con el medio ambiente, reduciendo así los costos totales de carbono asociados con dichos bienes y materias primas. Los ahorros de esta presión luego fluirán por la cadena de compra hasta el consumidor final, ahorrando dinero para todos y ayudando al medio ambiente a arrancar.

Beneficios para los gobiernos

Muy bien, reemplazar el impuesto sobre las ventas con un impuesto al carbono obviamente será un dolor de cabeza para los gobiernos (y esto lo cubriré en breve), pero hay algunas ventajas serias para que los gobiernos asuman esto.

En primer lugar, los intentos anteriores de proponer un impuesto al carbono por lo general fracasaron porque se propusieron como un impuesto adicional a uno existente. Pero al reemplazar el impuesto a las ventas con un impuesto al carbono, se pierde esa debilidad conceptual. Y dado que este sistema de impuesto al carbono solo les brinda a los consumidores y empresas más control sobre sus gastos fiscales (en comparación con el impuesto a las ventas actual), se vuelve más fácil de vender a los conservadores y al votante promedio que vive de cheque a pago.

Ahora, durante los primeros dos a cinco años después de que entre en vigor lo que ahora llamaremos el “impuesto sobre las ventas de carbono”, el gobierno verá un aumento en la cantidad total de ingresos fiscales que recauda. Esto se debe a que las personas y las empresas tardarán en acostumbrarse al nuevo sistema y aprender a ajustar sus hábitos de compra para maximizar sus ahorros fiscales. Este excedente puede y debe invertirse en reemplazar la infraestructura obsoleta de la nación con una infraestructura verde eficiente que sirva a la sociedad durante las próximas décadas.

Sin embargo, a largo plazo, los ingresos del impuesto sobre las ventas de carbono caerán sustancialmente una vez que los compradores de todos los niveles aprendan cómo comprar impuestos de manera eficiente. Pero aquí es donde entra en juego la belleza del impuesto sobre las ventas de carbono: el impuesto sobre las ventas de carbono incentivará a toda la economía a volverse gradualmente más eficiente en energía (carbono), reduciendo los costos en todos los ámbitos (especialmente cuando se combina con el impuesto de densidad). Una economía que es más eficiente energéticamente no necesita tantos recursos gubernamentales para operar, y un gobierno que cuesta menos requiere menos ingresos fiscales para operar, lo que permite a los gobiernos reducir los impuestos en todos los ámbitos.

Ah, sí, este sistema también ayudará a los gobiernos de todo el mundo a cumplir con sus compromisos de reducción de carbono y salvar el medio ambiente mundial, sin tener que gastar una fortuna para hacerlo.

Inconvenientes temporales para el comercio internacional

Para aquellos que han leído hasta aquí, probablemente estén comenzando a preguntarse cuáles podrían ser las desventajas de este sistema. Simplemente, el mayor perdedor del impuesto sobre las ventas de carbono es el comercio internacional.

No hay forma de evitarlo. Así como el impuesto sobre las ventas de carbono ayudará a impulsar la economía nacional al incentivar la venta y la creación de bienes y empleos locales, esta estructura impositiva también actuará como un arancel indirecto sobre todos los bienes importados. De hecho, muy bien podría reemplazar los aranceles por completo, ya que tendrá el mismo efecto pero de una manera menos arbitraria.

Por ejemplo, las economías impulsadas por la exportación y la fabricación, como Alemania, China, India y muchos países del sur de Asia que esperan vender en el mercado de EE. UU., verán que sus productos se venden con un nivel de impuestos al carbono más alto que los productos de EE. UU. fabricados en el país. Incluso si estos países exportadores adoptaran el mismo sistema de impuestos sobre las ventas de carbono para colocar una desventaja fiscal sobre el carbono similar en las exportaciones de EE. UU. (que deberían), sus economías aún sentirían el aguijón más que los países que no dependen de las exportaciones.

Dicho esto, este dolor será temporal, ya que obligará a las economías impulsadas por la exportación a invertir más en tecnologías de transporte y fabricación más ecológicas. Imagina este escenario:

● La fábrica A pierde negocios cuando el país B implementa un impuesto sobre las ventas de carbono que hace que sus productos sean más caros que los productos de la fábrica B, que opera dentro del país B.

● Para salvar su negocio, la fábrica A toma un préstamo del gobierno del país A para hacer que su fábrica sea más neutra en carbono al obtener más materiales neutros en carbono, invertir en maquinaria más eficiente e instalar suficiente generación de energía renovable (solar, eólica, geotérmica) en su locales para que el consumo energético de su fábrica sea completamente neutro en carbono.

● El país A, con el apoyo de un consorcio de otros países exportadores y grandes corporaciones, también invierte en camiones de transporte, barcos de carga y aviones de última generación y neutrales en carbono. Con el tiempo, los camiones de transporte se alimentarán en su totalidad con electricidad o con gas producido a partir de algas. Los buques de carga serán alimentados por generadores nucleares (como todos los portaaviones estadounidenses actuales) o por generadores de torio o fusión más seguros. Mientras tanto, los aviones funcionarán completamente con electricidad mediante el uso de tecnología avanzada de almacenamiento de energía. (Muchas de estas innovaciones de transporte con emisiones de carbono bajas a cero están a solo cinco o diez años de distancia).

● A través de estas inversiones, la fábrica A podrá enviar sus productos al exterior sin emisiones de carbono. Esto le permitirá vender sus productos en el país B en un tramo de impuesto al carbono muy cercano al impuesto al carbono aplicado a los productos de la fábrica B. Y si la fábrica A tiene costos de mano de obra más bajos que la fábrica B, entonces podría volver a vencer a la fábrica B en precio y recuperar el negocio que perdió cuando comenzó toda esta transición del impuesto al carbono.

● ¡Vaya, eso fue un bocado!

Para concluir: sí, el comercio internacional se verá afectado, pero a la larga, las cosas volverán a equilibrarse mediante inversiones inteligentes en transporte y logística ecológicos.

Desafíos domésticos con la implementación del impuesto a las ventas de carbono

Como se mencionó anteriormente, implementar este sistema de impuestos sobre las ventas de carbono será complicado. En primer lugar, ya se han realizado grandes inversiones para crear y mantener el actual sistema básico de impuestos sobre las ventas; justificar la inversión adicional de convertirse a un sistema de impuestos sobre las ventas de carbono podría ser difícil de vender para algunos.

También está el problema de la clasificación y medición de… ¡bueno, de todo! La mayoría de los países ya cuentan con registros detallados para realizar un seguimiento de la mayoría de los productos y servicios vendidos dentro de su frontera, para gravarlos de manera más efectiva. El truco es que, con el nuevo sistema, tendremos que asignar productos y servicios específicos con un impuesto al carbono específico, o agrupar grupos de productos y servicios por clase y ubicarlos dentro de un tramo impositivo específico (se explica a continuación).

Es necesario calcular la cantidad de carbono que se emite en la producción, el uso y el transporte de un producto o servicio para cada producto o servicio a fin de gravarlos de manera justa y precisa. Esto será un desafío por decir lo menos. Dicho esto, en el mundo de big data de hoy en día, muchos de estos datos ya existen, es solo un proceso minucioso para ponerlos todos juntos.

Por esta razón, desde el inicio del impuesto sobre las ventas de carbono, los gobiernos lo introducirán de forma simplificada, donde anunciará de tres a seis tramos de impuestos sobre el carbono aproximados en los que se incluirán las diferentes categorías de productos y servicios, en función de los costos ambientales negativos estimados. relacionados con su producción y entrega. Pero, a medida que madure este impuesto, se crearán nuevos sistemas contables para contabilizar con mayor precisión los costos de carbono de todo y de una manera más detallada.

También se crearán nuevos sistemas de contabilidad para dar cuenta de las distancias que recorren los diferentes productos y servicios entre su origen y el consumidor final. Básicamente, el impuesto sobre las ventas de carbono debe poner precios a los productos y servicios de fuera de los estados/provincias y países más altos que los productos y servicios producidos localmente dentro de un estado/provincia determinado. Esto será un desafío, pero totalmente factible, ya que muchos estados/provincias ya rastrean y gravan productos externos.

Finalmente, uno de los mayores desafíos para la adopción del impuesto sobre las ventas de carbono es que, en algunos países o regiones, el impuesto sobre las ventas de carbono puede introducirse gradualmente durante un lapso de años en lugar de un cambio total. Esto les dará a los opositores de este cambio (particularmente a los exportadores y países exportadores) suficiente tiempo para demonizarlo a través de publicidad pública y cabildeo financiado por corporaciones. Pero en realidad, este sistema no debería tardar mucho en implementarse en la mayoría de las naciones avanzadas. Además, dado el hecho de que este sistema fiscal podría conducir a menores gastos fiscales para la mayoría de las empresas y los votantes, debería aislar el cambio de la mayoría de los ataques políticos. Pero pase lo que pase, las empresas exportadoras y los países que se verán afectados a corto plazo por este impuesto lucharán furiosamente contra él.

El medio ambiente y la humanidad gana

Tiempo de panorama general: el impuesto sobre las ventas de carbono podría ser una de las mejores herramientas de la humanidad en su lucha contra el cambio climático.

Tal como funciona el mundo hoy, el sistema capitalista no valora el impacto que tiene en la Tierra. Es básicamente un almuerzo gratis. Si una empresa encuentra un terreno que tiene un recurso valioso, es básicamente suyo para tomarlo y obtener ganancias (con algunos honorarios para el gobierno, por supuesto). Pero al agregar un impuesto al carbono que represente con precisión cómo extraemos recursos de la Tierra, cómo transformamos esos recursos en productos y servicios útiles y cómo transportamos esos bienes útiles alrededor del mundo, finalmente le daremos un valor real al medio ambiente. todos compartimos

Y cuando le damos un valor a algo, solo entonces podemos cuidarlo. A través de este impuesto sobre las ventas de carbono, podemos cambiar el ADN mismo del sistema capitalista para cuidar y servir al medio ambiente, al mismo tiempo que hacemos crecer la economía y proveemos para cada ser humano en este planeta.

Si encuentra esta idea interesante en cualquier nivel, compártala con sus seres queridos. La acción sobre este tema solo se producirá cuando más personas hablen al respecto.