Көміртек салығы ұлттық сату салығын ауыстыру үшін белгіленген

Дәл қазір кейбір адамдар айтып жатқан климаттың өзгеруі деп аталатын үлкен мәселе бар (егер сіз бұл туралы естімеген болсаңыз, бұл жақсы праймер) және теледидардағы сөйлейтін басшылар бұл тақырыпты айтқан сайын, көміртегі салығы тақырыбы жиі көтеріледі.

Көміртегі салығының қарапайым (Googled) анықтамасы көмірқышқыл газының шығарылуын азайтуға арналған қазба отындарына, әсіресе автокөліктер пайдаланатын немесе өнеркәсіптік процестер кезінде тұтынылатын салық болып табылады. Өнім немесе қызмет қоршаған ортаға оны жасауда, пайдалануда немесе екеуінде көбірек көміртегі шығарындылары қосса, аталған өнімге немесе қызметке салынатын салық соғұрлым көп болады.

Теориялық тұрғыдан алғанда, бұл барлық саяси бағыттағы экономистер қоршаған ортаны сақтаудың ең жақсы тәсілдерінің бірі ретінде қолдаған тиімді салық сияқты. Неліктен ол ешқашан жұмыс істемейді, себебі ол әдетте қосымша салық бұрыннан бар салықтан асып түседі: сату салығы. Салықты жек көретін консерваторлар және жыл сайын өсіп келе жатқан сайлаушылар базасы үшін көміртегі салығының кез келген түрін осылайша енгізу туралы ұсыныстарды жою оңай. Және шынында да, дұрыс.

Біз бүгін өмір сүріп жатқан әлемде қарапайым адам қазірдің өзінде төлемді тексеруден төлеуге тырысады. Адамдардан планетаны құтқару үшін қосымша салық төлеуді сұрау ешқашан жұмыс істемейді, ал егер сіз дамушы әлемнен тыс жерде тұрсаңыз, мұны сұрау да мүлде азғындық болар еді.

Сонымен, бізде тұздылық бар: көміртегі салығы шын мәнінде климаттың өзгеруімен күресудің ең тиімді әдісі, бірақ оны қосымша салық ретінде енгізу саяси тұрғыдан мүмкін емес. Ал, егер біз көміртегі салығын парниктік газдар шығарындыларын төмендететін және жеке адамдар мен бизнес үшін салықтарды төмендететін етіп енгізсек ше?

Сату салығы және көміртегі салығы - біреуі бару керек

Көміртегі салығынан айырмашылығы, біз бәріміз сату салығымен жақсы таныспыз. Бұл сіз сатып алған барлық нәрсеге бекітілген қосымша ақша, ол үкіметке ақша төлеуге көмектеседі. Әрине, сату (тұтыну) салықтарының көптеген түрлері бар, мысалы, өндірушілердің сату салығы, көтерме сату салығы, бөлшек сауда салығы, жалпы түсім салығы, пайдалану салығы, айналым салығы және Көп. Бірақ бұл мәселенің бір бөлігі.

Сату салығы өте көп, олардың әрқайсысында көптеген жеңілдіктер мен күрделі бос орындар бар. Бұдан басқа, барлық нәрсеге қолданылатын салықтың пайызы ерікті сан, ол мемлекеттің нақты кіріс қажеттіліктерін әрең көрсетеді және ол ешбір жағдайда сатылатын өнімнің немесе қызметтің шынайы ресурс құнын немесе құнын көрсетпейді. Бұл біраз тәртіпсіздік.

Міне, сатылым: ағымдағы сатудан түсетін салықтарымызды сақтаудың орнына, олардың барлығын бір ғана көміртегі салығымен ауыстырайық - біреуін босатусыз және олқылықтарсыз, өнімнің немесе қызметтің шынайы құнын көрсететін салық. Бұл кез келген деңгейде өнім немесе қызмет қолды ауыстырған кезде, аталған өнімнің немесе қызметтің көміртегі ізін көрсететін транзакцияға бірыңғай көміртегі салығы қолданылатынын білдіреді.

Мұны үйге әсер ететін жолмен түсіндіру үшін, бұл идеяның экономикадағы әртүрлі ойыншыларға беретін артықшылықтарын қарастырайық.

(Жай ғана ескертпе, төменде сипатталған көміртегі салығы күнәнің орнын толтырмайды немесе шошқа салықтары, сондай-ақ ол бағалы қағаздарға салынатын салықтарды алмастырмайды. Бұл салықтар сату салығына байланысты, бірақ одан бөлек белгілі бір қоғамдық мақсаттарға қызмет етеді.)

Орташа салық төлеуші ​​үшін жеңілдіктер

Сату салығын алмастыратын көміртегі салығымен сіз кейбір нәрселер үшін көбірек, ал басқалары үшін азырақ төлеуіңіз мүмкін. Алғашқы бірнеше жылда ол нәрселерді қымбатқа түсіруі мүмкін, бірақ уақыт өте келе сіз төменде оқитын экономикалық күштер жыл өткен сайын сіздің өміріңізді арзандатуы мүмкін. Осы көміртегі салығы бойынша сіз байқайтын негізгі айырмашылықтардың кейбірі мыналарды қамтиды:

Жеке сатып алуларыңыздың қоршаған ортаға тигізетін әсерін көбірек бағалайсыз. Сатып алу бағасындағы көміртегі салығы ставкасын көру арқылы сіз сатып алған нәрсенің нақты құнын білесіз. Және осы білімнің арқасында сіз сатып алу туралы көбірек ақпараттандырылған шешім қабылдай аласыз.

Осыған байланысты сізде күнделікті сатып алулар үшін төлейтін жалпы салықты азайту мүмкіндігі болады. Көптеген өнімдерде тұрақты болып табылатын сату салығынан айырмашылығы, көміртегі салығы өнімнің қалай жасалғанына және оның қайдан келгеніне байланысты өзгереді. Бұл сіздің қаржыңызға көбірек билік беріп қана қоймайды, сонымен қатар сіз сатып алатын бөлшек саудагерлерге де көбірек билік береді. Көбірек адамдар арзанырақ (көміртегі салығы бойынша) тауарларды немесе қызметтерді сатып алса, бұл бөлшек саудагерлер мен қызмет жеткізушілерін төмен көміртекті сатып алу опцияларын ұсынуға көбірек инвестициялауға ынталандырады.

Көміртек салығымен экологиялық таза өнімдер мен қызметтер дәстүрлі өнімдер мен қызметтермен салыстырғанда кенеттен арзанырақ болып, ауысуды жеңілдетеді. Мұның бір мысалы, сау, жергілікті өндірілген азық-түлік әлемнің алыс бөліктерінен әкелінетін «қалыпты» тағаммен салыстырғанда қолжетімді болады. Себебі, азық-түлікті импорттауға байланысты көміртегі тасымалдау шығындары оны фермадан ас үйге дейін бірнеше миль жол жүретін жергілікті азық-түлікпен салыстырғанда жоғары көміртегі салығы бойынша кронштейнге қояды, бұл тағы да оның жапсырмасының бағасын төмендетеді және тіпті оны арзандатуы мүмкін. қалыпты тағамға қарағанда.

Ақырында, импорттық тауарлардың орнына отандық тауарларды сатып алу қолжетімді болатындықтан, сіз де жергілікті бизнесті көбірек қолдауға және отандық экономиканы нығайтуға қанағаттанасыз. Осылайша, бизнес көп адамды жалдауға немесе шетелден көбірек жұмыс орындарын қайтаруға жақсы жағдайға ие болады. Негізінен бұл экономикалық мысық.

Шағын бизнес үшін жеңілдіктер

Сіз қазір болжағандай, сату салығын көміртегі салығымен ауыстыру шағын, жергілікті бизнес үшін де үлкен пайда болуы мүмкін. Бұл көміртегі салығы жеке тұлғаларға сатып алатын өнімдерге немесе қызметтерге салықты азайтуға мүмкіндік беретіні сияқты, шағын бизнеске де әртүрлі жолдармен жалпы салық жүктемесін азайтуға мүмкіндік береді:

Бөлшек саудагерлер үшін олар сөрелерінде көміртегі салығы жоғары кронштейндегі өнімдерге қарағанда төменірек көміртегі салығы кронштейнінен көбірек өнімдермен жинақтау арқылы түгендеу шығындарын азайта алады.

Шағын, отандық өнім өндірушілер үшін олар өз өнімдерін өндіруде пайдалану үшін көміртегі салығы төмен материалдарды сатып алу арқылы бірдей шығындарды үнемдей алады.

Бұл отандық өндірушілер де сатылымның өсуін байқайды, өйткені олардың өнімдері әлемнің басқа бөліктерінен импортталған тауарларға қарағанда көміртегі салығы аз кронштейнге түседі. Олардың өндірістік зауыты мен соңғы сатушысы арасындағы қашықтық неғұрлым қысқа болса, олардың өнімдеріне салық соғұрлым аз болады және олар дәстүрлі түрде арзанырақ импорттық тауарлармен баға бойынша бәсекелесе алады.

Осылайша, кішігірім отандық өндірушілер ірі бөлшек саудагерлерден - әлемдегі Walmart және Costco-дан үлкен тапсырыстарды көре алады, олар өз өнімдерін ішкі нарықтан көбірек сатып алу арқылы салық шығындарын азайтқысы келеді.

Ірі корпорациялар үшін артықшылықтар

Қымбат бухгалтерлік бөлімдері және жаппай сатып алу қабілеті бар ірі корпорациялар осы жаңа көміртегі салық жүйесі бойынша ең үлкен жеңімпаз бола алады. Уақыт өте келе олар салықтық долларды қай жерде үнемдей алатынын және тиісінше өнімін немесе шикізатын сатып алатынын көру үшін өздерінің үлкен деректер сандарын қысқартады. Ал егер бұл салық жүйесі халықаралық деңгейде қабылданса, бұл компаниялар өздерінің салықтық үнемдеуін анағұрлым көбірек ұлғайта алады, осылайша олардың жалпы салық шығындарын бүгінгі төлейтіндердің бір бөлігіне дейін азайтады.

Бірақ бұрын айтылғандай, корпорациялардың ең үлкен әсері олардың сатып алу қабілетінде болады. Олар тауарлар мен шикізатты экологиялық таза тәсілдермен өндіру үшін өз жеткізушілеріне айтарлықтай қысым жасай алады, осылайша аталған тауарлар мен шикізатқа байланысты көміртегінің жалпы шығындарын азайтады. Бұл қысымнан түскен үнемдеу сатып алу тізбегі бойынша түпкілікті тұтынушыға дейін ағып, барлығына ақша үнемдейді және қоршаған ортаны жүктеуге көмектеседі.

Үкіметтер үшін жеңілдіктер

Жарайды, сондықтан сатудан түсетін салықты көміртегі салығымен ауыстыру үкіметтер үшін бас ауруы болатыны анық (және мен бұл туралы жақын арада айтамын), бірақ үкіметтер үшін мұны қабылдаудың кейбір маңызды артықшылықтары бар.

Біріншіден, көміртегі салығын ұсынудың бұрынғы әрекеттері әдетте біркелкі болды, өйткені олар қолданыстағы салықтан асып түсетін қосымша салық ретінде ұсынылды. Бірақ сату салығын көміртегі салығымен ауыстыру арқылы сіз бұл тұжырымдамалық әлсіздіктен айырыласыз. Тек көміртегі салығы бойынша бұл жүйе тұтынушылар мен бизнеске салық шығындарын көбірек бақылауға мүмкіндік беретіндіктен (ағымдағы сату салығына қарағанда), бұл консерваторларға және төлеуге чек төлейтін қарапайым сайлаушыға оңай сатуға айналады.

Енді біз «көміртекті сату салығы» күшіне енгеннен кейін алғашқы екі-бес жыл ішінде үкімет жинайтын салық түсімінің жалпы көлемінің ұлғаюын көреді. Себебі, адамдар мен бизнестің жаңа жүйеге үйреніп, салықты барынша үнемдеу үшін сатып алу әдеттерін қалай реттеу керектігін үйренуі үшін уақыт қажет. Бұл артық қаражатты елдің ескірген инфрақұрылымын алдағы бірнеше онжылдықтарда қоғамға қызмет ететін тиімді, жасыл инфрақұрылыммен ауыстыруға салуға болады және жұмсалуы керек.

Дегенмен, ұзақ мерзімді перспективада барлық деңгейдегі сатып алушылар салықты тиімді сатып алуды үйренген кезде көміртегі сату салығынан түсетін түсімдер айтарлықтай төмендейді. Көміртекті сатуға салынатын салықтың сұлулығы осында ойнайды: көміртекті сату салығы бүкіл экономиканы біртіндеп энергияны (көміртекті) тиімдірек етуге итермелейді, бұл барлық шығындарды төмендетеді (әсіресе салықпен біріктірілгенде). тығыздық салығы). Энергияны тиімдірек ететін экономика жұмыс істеу үшін соншама мемлекеттік ресурстарды қажет етпейді, ал шығыны аз үкімет жұмыс істеуі үшін азырақ салық түсімдерін талап етеді, осылайша үкіметтерге салықтарды бүкіл әлем бойынша азайтуға мүмкіндік береді.

Иә, бұл жүйе сонымен қатар дүние жүзіндегі үкіметтерге көмірқышқыл газын азайту жөніндегі міндеттемелерін орындауға және әлемнің қоршаған ортасын үнемдеуге көмектеседі.

Халықаралық сауданың уақытша кемшіліктері

Осы уақытқа дейін оқығандар үшін бұл жүйенің кемшіліктері қандай болуы мүмкін деп сұрай бастаған шығарсыз. Қарапайым сөзбен айтқанда, көміртегі сату салығының ең көп жоғалтқаны халықаралық сауда болып табылады.

Оны айналып өтуге жол жоқ. Көміртекті сату салығы жергілікті тауарлар мен жұмыс орындарын сатуды ынталандыру және құру арқылы отандық экономиканы көтеруге көмектесетінімен, бұл салық құрылымы барлық импорттық тауарларға жанама тариф ретінде де әрекет етеді. Шын мәнінде, ол тарифтерді толығымен алмастыра алады, өйткені ол бірдей әсерге ие болады, бірақ еркін емес түрде.

Мысалы, Германия, Қытай, Үндістан және АҚШ нарығына сатуға үміттенетін көптеген Оңтүстік Азия елдері сияқты экспортқа және өндіріске негізделген экономикалар өз өнімдерін АҚШ-та өндірілген өнімдерге қарағанда жоғары көміртегі салығы бойынша кронштейнмен сататынын көреді. Осы экспорттаушы елдер АҚШ экспортына көміртегі салығы бойынша ұқсас кемшілік орнату үшін бірдей көміртегі сату салық жүйесін қабылдаса да (олар солай болуы керек), олардың экономикасы экспортқа тәуелді емес елдерге қарағанда әлі де ауыртпалықты сезінетін болады.

Айтуынша, бұл ауырсыну уақытша болады, өйткені ол экспортқа негізделген экономикаларды жасыл өндіріс пен көлік технологияларына көбірек инвестициялауға мәжбүр етеді. Мына сценарийді елестетіп көріңіз:

● В елі көміртегі сату салығын енгізгенде, А зауыты өз өнімдерін В елінде жұмыс істейтін В зауытының өнімдеріне қарағанда қымбаттатқанда бизнесін жоғалтады.

● А зауыты өз бизнесін сақтап қалу үшін көміртекті бейтарап материалдарды көбірек алу, тиімдірек техникаға инвестиция салу және жаңартылатын энергияны өндіруді (күн, жел, геотермалдық) жеткілікті мөлшерде орнату арқылы зауытын көміртекті бейтарап ету үшін А елінен мемлекеттік несие алады. зауыттың энергия тұтынуын толығымен көміртекті бейтарап ету үшін үй-жайлар.

● А елі басқа экспорттаушы елдердің консорциумы мен ірі корпорациялардың қолдауымен, сонымен қатар келесі ұрпаққа, көміртекті бейтарап көліктерге, жүк кемелеріне және ұшақтарына инвестиция салады. Тасымалдайтын жүк көліктері ақырында толығымен электр қуатымен немесе балдырлардан жасалған газбен қоректенетін болады. Жүк кемелері ядролық генераторлармен (АҚШ-тың барлық қазіргі ұшақ тасығыштары сияқты) немесе қауіпсіз торий немесе термоядролық генераторлармен қоректенетін болады. Ал, ұшақтар энергия сақтаудың озық технологиясын қолдану арқылы толығымен электр қуатымен жұмыс істейтін болады. (Көміртекті нөлге дейін төмен шығаратын көлік инновацияларының көпшілігі бес-он жыл ғана қалды.)

● Осы инвестициялар арқылы А зауыты өз өнімдерін көміртекті бейтарап жолмен шетелге жөнелте алады. Бұл оның өнімдерін B елінде B зауытының өнімдеріне қолданылатын көміртегі салығына өте жақын көміртегі салығы бойынша сатуға мүмкіндік береді. Ал егер А зауытында жұмыс күшінің құны В зауытына қарағанда төмен болса, онда ол В зауытын бағасы бойынша тағы да жеңіп, көміртегі салығы алғаш рет басталған кезде жоғалтқан бизнесті қайтара алады.

● Уау, бұл бір ауыз сөз болды!

Қорытындылай келе: иә, халықаралық сауда соққыға түседі, бірақ ұзақ мерзімді перспективада жасыл көлік пен логистикаға ақылды инвестициялар арқылы бәрі қайтадан түзеледі.

Көміртекті сату салығын енгізудегі ішкі қиындықтар

Жоғарыда айтылғандай, көміртекті сатудың осы салық жүйесін енгізу қиын болады. Біріншіден, ағымдағы, негізгі сату салық жүйесін құру және қолдау үшін орасан зор инвестициялар қазірдің өзінде жүргізілді; Көміртекті сатудан түсетін салық жүйесіне ауысу үшін қосымша инвестицияны негіздеу кейбіреулер үшін қиын сатылуы мүмкін.

Сондай-ақ классификация мен өлшеуге қатысты мәселе бар ... жақсы, бәрі! Көптеген елдерде олардың шекараларында сатылатын көптеген өнімдер мен қызметтерді қадағалайтын егжей-тегжейлі жазбалар бар, олар салықты тиімдірек етеді. Жаңа жүйе бойынша бізге белгілі бір көміртегі салығы бар нақты өнімдер мен қызметтерді тағайындау немесе өнімдер мен қызметтердің топтарын класы бойынша топтастыру және оларды белгілі бір салық кронштейніне орналастыру (төменде түсіндіріледі).

Өнімді немесе қызметті өндіру, пайдалану және тасымалдау кезінде қанша көміртегі бөлінетінін әрбір өнім немесе қызметке әділ және дәл салық салу үшін есептеу керек. Бұл ең аз дегенде қиын болады. Айтпақшы, бүгінгі үлкен деректер әлемінде бұл деректердің көпшілігі бұрыннан бар, олардың барлығын біріктіру қиын процесс.

Осы себепті, көміртекті сатуға салынатын салықтың басынан бастап үкіметтер оны оңайлатылған түрде енгізеді, онда ол болжамды теріс экологиялық шығындарға негізделген әртүрлі өнімдер мен қызметтер санаттарына жататын үш-алты өрескел көміртегі салығының жақшаларын жариялайды. оларды өндіру және жеткізумен байланысты. Бірақ, бұл салық пісіп-жетілген сайын, барлық заттардың көміртегі шығындарын неғұрлым егжей-тегжейлі есепке алу үшін жаңа есеп жүйелері құрылады.

Әртүрлі өнімдер мен қызметтердің бастапқы және түпкілікті тұтынушы арасындағы қашықтықты есепке алу үшін жаңа есеп жүйелері де жасалады. Негізінен, көміртекті сату салығы сыртқы мемлекеттердің/провинциялардың және елдердің өнімдері мен қызметтеріне белгілі бір штатта/провинцияда жергілікті өндірілген өнімдер мен қызметтерден жоғары баға қоюы керек. Бұл қиын болады, бірақ бұл мүлдем орындалуға болатын, өйткені көптеген штаттар/провинциялар сырттағы өнімдерді бақылап, салық төлейді.

Ақырында, көміртекті сату салығын қабылдаудағы ең үлкен қиындықтардың бірі кейбір елдерде немесе аймақтарда көміртекті сату салығы тікелей ауысудың орнына бірнеше жылдар бойы кезең-кезеңімен берілуі мүмкін. Бұл осы өзгерістің қарсыластарына (әсіресе экспорттаушылар мен экспорттаушы елдерге) оны жария жарнама арқылы және корпоративтік лобби арқылы демонизациялауға жеткілікті уақыт береді. Бірақ іс жүзінде бұл жүйені көптеген дамыған елдерде енгізуге көп уақыт кетпеуі керек. Сондай-ақ, бұл салық жүйесі көптеген бизнес пен сайлаушылар үшін салық шығындарының төмендеуіне әкелуі мүмкін екенін ескере отырып, ол көптеген саяси шабуылдардан ауысуды оқшаулауы керек. Бірақ бұл салықтан қысқа мерзімде зардап шегетін экспорттаушы кәсіпорындар мен елдер оған қарсы ашумен күреседі.

Қоршаған орта мен адамзат жеңеді

Үлкен сурет уақыты: көміртегі сату салығы адамзаттың климаттың өзгеруімен күресудегі ең жақсы құралдарының бірі болуы мүмкін.

Бүгінгі әлем жұмыс істеп жатқандықтан, капиталистік жүйе оның Жерге тигізетін әсеріне мән бермейді. Бұл негізінен тегін түскі ас. Егер компания құнды ресурсы бар жер телімін тапса, оны алып, пайда табуы керек (әрине, үкіметке аздаған төлемдер). Бірақ Жерден ресурстарды қалай өндіретінімізді, бұл ресурстарды пайдалы өнімдер мен қызметтерге қалай түрлендіретінімізді және сол пайдалы тауарларды бүкіл әлем бойынша қалай тасымалдайтынымызды дәл есептейтін көміртегі салығын қосу арқылы біз қоршаған ортаға нақты құндылық енгіземіз. бәріміз бөлісеміз.

Ал егер біз бір нәрсені бағалайтын болсақ, сонда ғана біз оған қамқорлық жасай аламыз. Осы көміртекті сату салығы арқылы біз капиталистік жүйенің ДНҚ-сын қоршаған ортаға шын мәнінде қамқорлық жасау және қызмет ету үшін өзгерте аламыз, сонымен бірге экономиканы дамыта аламыз және осы планетадағы әрбір адамды қамтамасыз ете аламыз.

Егер сіз бұл идеяны кез келген деңгейде қызықты деп тапсаңыз, оны өзіңізге ұнайтын адамдармен бөлісіңіз. Бұл мәселеге қатысты шаралар бұл туралы көбірек айтқан кезде ғана іске асады.