Pajak karbon disetel pikeun ngagentos pajak penjualan nasional

Janten aya masalah anu ayeuna disebut perubahan iklim anu diomongkeun ku sababaraha urang (upami anjeun henteu acan ngupingkeun éta, ieu mangrupa primer alus), sareng iraha waé anu nyarios dina televisi nyarioskeun topikna, topik ngeunaan pajak karbon sering muncul.

Definisi saderhana (Googled) ngeunaan pajeg karbon nyaéta pajeg pikeun bahan bakar fosil, khususna anu dianggo ku kendaraan bermotor atanapi dikonsumsi nalika prosés industri, dimaksudkeun pikeun ngirangan émisi karbon dioksida. Beuki loba émisi karbon hiji produk atawa jasa nambahan ka lingkungan-boh dina nyiptakeunana, atawa pamakéan, atawa duanana-semakin gede pajeg disimpen dina produk atawa jasa.

Sacara téori, éta sapertos pajeg anu pantes, anu dirojong ku para ekonom tina sagala kacenderungan politik salaku salah sahiji cara anu pangsaéna pikeun nyalametkeun lingkungan urang. Naha éta henteu tiasa dianggo, kumaha ogé, sabab biasana diusulkeun salaku pajeg tambahan langkung seueur anu aya: pajak penjualan. Pikeun konservatif anu teu resep pajeg sareng basis pamilih anu ningkat unggal taun, usulan pikeun nerapkeun naon waé pajak karbon ku cara ieu cukup gampang ditembak. Jeung truthfully, rightly kitu.

Di dunya anu urang hirup ayeuna, rata-rata jalma parantos berjuang pikeun hirup cek cek-to-pay. Naroskeun jalma-jalma mayar pajeg tambahan pikeun nyalametkeun pangeusina ngan saukur moal jalan, sareng upami anjeun cicing di luar dunya berkembang, naroskeun éta ogé leres-leres henteu bermoral.

Janten urang gaduh acar di dieu: pajak karbon leres-leres mangrupikeun cara anu paling éfisién pikeun ngatasi perubahan iklim, tapi ngalaksanakeunana salaku pajak tambahan ngan henteu tiasa dilakukeun sacara politis. Nya, kumaha upami urang tiasa nerapkeun pajak karbon ku cara ngirangan émisi gas rumah kaca sareng ngirangan pajeg pikeun individu sareng usaha?

Pajak penjualan sareng pajak karbon-hiji kedah angkat

Beda sareng pajak karbon, urang sadayana terang pisan sareng pajak penjualan. Éta sakedik artos tambahan pikeun sadayana anu anjeun mésér anu ka pamaréntah pikeun ngabantosan mayar barang-barang pamaréntah. Tangtosna, aya seueur jinis pajak penjualan (konsumsi), sapertos pajak penjualan pabrik, pajak penjualan grosir, pajak penjualan eceran, pajak kuitansi kotor, pajak panggunaan, pajak omzet, sareng loba deui. Tapi éta bagian tina masalah.

Aya seueur pajak penjualan, masing-masing gaduh seueur pengecualian sareng celah pajeulit. Leuwih ti éta, perséntase pajeg dilarapkeun dina sagalana mangrupakeun angka sawenang, hiji nu bieu ngagambarkeun kaperluan panghasilan nyata pamaréntah, sarta eta teu ngagambarkeun biaya sumberdaya sabenerna atawa nilai produk atawa jasa nu dijual. Ieu rada mess a.

Ku kituna ieu ngajual: Gantina tetep pajeg jualan urang ayeuna, hayu urang ngaganti eta sadayana ku pajeg karbon tunggal-hiji tanpa exemptions na loopholes, hiji nu ngagambarkeun biaya sabenerna hiji produk atawa jasa. Éta hartosna dina tingkat naon waé, iraha waé produk atanapi jasa gentos tangan, pajak karbon tunggal diterapkeun dina transaksi anu ngagambarkeun tapak suku karbon tina produk atanapi jasa éta.

Pikeun ngajelaskeun ieu dina cara nu hits imah, hayu urang tingali dina kaunggulan gagasan ieu bakal boga on rupa pamaén dina ékonomi.

(Ngan catetan samping, pajeg karbon dijelaskeun di handap moal ngaganti dosa atawa pajeg pigovian, atawa bakal ngaganti pajeg on jaminan. Pajeg-pajeg éta nyayogikeun tujuan masarakat khusus anu aya hubunganana tapi misah tina pajak penjualan.)

Mangpaat pikeun rata-rata pembayar pajak

Kalayan pajak karbon ngagentos pajak penjualan, anjeun tiasa mayar langkung seueur pikeun sababaraha hal sareng kirang pikeun anu sanés. Pikeun sababaraha taun mimiti, éta sigana bakal langkung condong kana sisi anu mahal, tapi kana waktosna, kakuatan ékonomi anu anjeun baca di handap antukna tiasa ngajantenkeun kahirupan anjeun langkung murah unggal taun. Sababaraha bédana konci anu anjeun perhatikeun dina pajak karbon ieu kalebet ieu:

Anjeun bakal nampi apresiasi anu langkung ageung pikeun dampak pameseran individu anjeun dina lingkungan. Ku ningali tingkat pajak karbon dina tag harga pameseran anjeun, anjeun bakal terang biaya anu leres tina naon anu anjeun mésér. Sareng ku pangaweruh éta, anjeun tiasa nyandak kaputusan mésér anu langkung terang.

Patali jeung titik éta, anjeun ogé bakal boga kasempetan pikeun ngurangan total pajeg Anjeun mayar on purchases sapopoé. Beda sareng pajak penjualan anu cukup konstan dina kalolobaan produk, pajak karbon bakal rupa-rupa dumasar kana kumaha produkna didamel sareng ti mana asalna. Ieu henteu ngan ukur masihan anjeun kakuatan langkung pikeun kauangan anjeun, tapi ogé langkung seueur kakuatan pikeun pangecér anu anjeun mésér. Nalika langkung seueur jalma mésér barang atanapi jasa anu langkung mirah (wijaksana pajak karbon), éta bakal nyorong pangecér sareng panyadia jasa pikeun investasi langkung seueur dina nyayogikeun pilihan mésér karbon rendah.

Kalayan pajak karbon, produk sareng jasa anu ramah lingkungan bakal ngadadak langkung mirah upami dibandingkeun sareng produk sareng jasa tradisional, janten langkung gampang pikeun anjeun ngalih. Salah sahiji conto ieu nyaéta kadaharan anu langkung séhat, diproduksi sacara lokal bakal langkung mirah dibandingkeun sareng tuangeun "normal" anu diimpor ti bagian anu jauh di dunya. Éta sabab biaya pengiriman karbon anu kalebet sareng impor tuangeun bakal nempatkeun éta dina kurung pajeg karbon anu langkung luhur, dibandingkeun sareng tuangeun anu diproduksi sacara lokal anu ngan ukur sababaraha mil ti tegalan ka dapur anjeun-deui, ngirangan harga stikerna sareng panginten langkung mirah. ti kadaharan normal.

Tungtungna, saprak meuli domestik tinimbang barang impor bakal jadi leuwih affordable, Anjeun ogé bakal boga kapuasan ngarojong leuwih usaha lokal jeung strengthening ékonomi domestik. Sareng dina ngalakukeunana, usaha bakal langkung saé pikeun nyewa langkung seueur jalma atanapi nyangking langkung seueur padamelan ti luar negeri. Janten dasarna, ieu mangrupikeun catnip ékonomi.

Mangpaat pikeun usaha leutik

Kawas nu geus ditebak ku ayeuna, ngaganti pajeg jualan jeung pajeg karbon ogé bisa jadi mangpaat badag pikeun leutik, usaha lokal. Sagampil pajeg karbon ieu ngamungkinkeun individu pikeun ngurangan pajeg maranéhanana dina produk atawa jasa aranjeunna meuli, kitu ogé ngamungkinkeun usaha leutik ngurangan total beban pajeg maranéhanana dina rupa-rupa cara:

Pikeun pangecér, aranjeunna tiasa ngirangan biaya inventarisna ku nyéépkeun rakna ku langkung seueur produk tina kurung pajeg karbon anu langkung handap tibatan produk dina kurung pajeg karbon anu langkung luhur.

Pikeun pabrik produk domestik leutik, aranjeunna ogé tiasa ngamangpaatkeun tabungan biaya anu sami ku sumber bahan kalayan pajak karbon anu langkung handap pikeun dianggo dina produksi produkna.

Produsén domestik ieu ogé bakal ningali dorongan penjualan, sabab produkna bakal aya dina bracket pajak karbon anu langkung alit tibatan barang impor ti bagian dunya anu sanés. Langkung pondok jarak antara pabrik produksina sareng pangecér tungtung, langkung handap pajak produkna sareng langkung aranjeunna tiasa bersaing dina harga sareng barang impor anu langkung mirah.

Dina cara anu sami, pabrik domestik anu langkung alit tiasa ningali pesenan anu langkung ageung ti pangecér ageung-Walmart sareng Costco's dunya-anu hoyong ngirangan pengeluaran pajakna ku sumber langkung seueur produkna sacara domestik.

Mangpaat pikeun korporasi badag

Korporasi ageung, anu gaduh departemén akuntansi anu mahal sareng kakuatan beuli anu ageung, tiasa janten juara pangbadagna dina sistem pajak karbon anyar ieu. Kana waktu, maranéhna bakal crunch angka data badag maranéhna pikeun ningali dimana aranjeunna tiasa nyimpen paling dollar pajeg sarta nyieun produk maranéhanana atawa purchases bahan baku sasuai. Sareng upami sistem pajak ieu diadopsi sacara internasional, perusahaan-perusahaan ieu tiasa ngamaksimalkeun tabungan pajakna langkung seueur, ku kituna ngirangan total biaya pajegna ka fraksi anu dibayar ayeuna.

Tapi sakumaha hinted saméméhna, dampak pangbadagna korporasi 'bakal aya dina kakuatan dibeuli maranéhanana. Éta tiasa masihan tekanan anu ageung ka supplierna pikeun ngahasilkeun barang sareng bahan baku ku cara anu langkung ramah lingkungan, ku kituna ngirangan total biaya karbon anu aya hubunganana sareng barang sareng bahan baku. Tabungan tina tekanan ieu lajeng bakal ngalir nepi ranté dibeuli ka konsumen tungtung, nyimpen duit for everyone tur mantuan lingkungan pikeun boot.

Mangpaat pikeun pamaréntah

Leres, janten ngagentos pajak penjualan ku pajak karbon écés janten nyeri sirah pikeun pamaréntah (sareng ieu kuring bakal nutupan sakedap), tapi aya sababaraha kauntungan anu serius pikeun pamaréntah pikeun nyandak ieu.

Kahiji, usaha kaliwat pikeun ngajukeun pajeg karbon biasana murag datar sabab diusulkeun salaku hiji pajeg tambahan overtop hiji aya. Tapi ku ngagentos pajak penjualan sareng pajak karbon, anjeun kaleungitan kalemahan konseptual. Kusabab sistem ngan ukur pajak karbon ieu masihan konsumen sareng usaha langkung seueur kontrol kana pengeluaran pajakna (versus pajak penjualan ayeuna), janten langkung gampang ngajual ka konservatif sareng rata-rata pamilih anu hirup mayar cek-to-pay.

Ayeuna pikeun dua nepi ka lima taun munggaran sanggeus naon ayeuna urang nelepon "pajak jualan karbon" datang kana efek, pamaréntah bakal ningali kanaékan dina total jumlah sharing pajeg eta ngumpulkeun. Ieu sabab bakal butuh waktu pikeun jalma jeung usaha meunang dipaké pikeun sistem anyar jeung diajar kumaha carana nyaluyukeun kabiasaan dibeuli maranéhna pikeun maksimalkeun pungsi tabungan pajeg maranéhanana. surplus ieu bisa jeung kudu invested dina ngaganti infrastruktur sepuh bangsa urang ku efisien, infrastruktur héjo nu bakal ngawula ka masarakat pikeun sababaraha dekade ka hareup.

Nanging, dina jangka panjang, pendapatan tina pajak penjualan karbon bakal turun sacara signifikan nalika para pembeli di sadaya tingkat diajar kumaha mésér pajak sacara éfisién. Tapi di dieu dimana kaéndahan pajeg jualan karbon asalna kana antrian: pajeg jualan karbon bakal incentivize sakabéh ékonomi pikeun laun jadi leuwih énergi (karbon) efisien, ngadorong waragad handap sakuliah dewan (utamana lamun digabungkeun jeung pajeg dénsitas). Ékonomi anu langkung épisién énergi henteu peryogi seueur sumber daya pamaréntahan pikeun beroperasi, sareng pamaréntahan anu hargana langkung murah meryogikeun pangasilan pajak anu kirang pikeun beroperasi, ku kituna pamaréntah tiasa ngirangan pajeg di sakumna.

Hehehehe, sistem ieu ogé bakal mantuan pamaréntah sakuliah dunya minuhan komitmen ngurangan karbon maranéhanana sarta nyalametkeun lingkungan dunya, tanpa kudu méakkeun rejeki pikeun ngalakukeunana.

downsides samentara pikeun perdagangan internasional

Pikeun maranéhanana anu geus maca ieu tebih, Anjeun meureun mimiti nanya naon downsides tina sistem ieu bisa jadi. Kantun, pecundang pangbadagna tina pajak penjualan karbon nyaéta perdagangan internasional.

Teu aya jalan di sabudeureun éta. Sakumaha seueur pajak penjualan karbon bakal ngabantosan ékonomi domestik ku cara ngadorong penjualan sareng nyiptakeun barang sareng padamelan lokal, struktur pajak ieu ogé bakal janten tarif henteu langsung pikeun sadaya barang impor. Nyatana, éta tiasa pisan ngagentos tarif sadayana, sabab bakal gaduh pangaruh anu sami tapi dina cara anu teu sawenang-wenang.

Contona, ékspor- jeung ékonomi-disetir manufaktur kawas Jerman, Cina, India, sarta loba nagara Asia Kidul hoping ngajual ka pasar AS bakal ningali produk maranéhanana dijual di bracket pajeg karbon luhur batan produk AS dijieun domestically. Sanaos nagara-nagara pangekspor ieu ngadopsi sistem pajak penjualan karbon anu sami pikeun nempatkeun karugian pajak karbon anu sami dina ékspor AS (anu kedahna), ékonomina masih bakal karasa nyeureud langkung seueur tibatan nagara anu henteu gumantung kana ékspor.

Kitu saurna, nyeri ieu bakal samentawis, sabab bakal maksakeun ékonomi anu didorong ékspor pikeun investasi langkung ageung dina téknologi manufaktur sareng transportasi anu langkung héjo. Bayangkeun skenario ieu:

● Pabrik A kaleungitan usaha nalika nagara B nerapkeun pajak penjualan karbon anu ngajantenkeun produkna langkung mahal tibatan produk ti pabrik B, anu beroperasi di jero nagara B.

● Pikeun ngahemat bisnisna, pabrik A nyokot injeuman pamaréntah ti nagara A sangkan pabrik na leuwih karbon nétral ku sumber leuwih bahan karbon nétral, investasi dina mesin leuwih efisien, sarta masang cukup generasi énergi renewable (solar, angin, geothermal) on na enggon sangkan konsumsi énergi pabrik na sagemblengna karbon nétral.

● Nagara A, jeung rojongan ti konsorsium nagara exporting sejen tur korporasi badag, ogé invests di generasi saterusna, treuk angkutan nétral karbon, kapal kargo jeung planes. Truk angkutan antukna bakal didorong ku listrik atanapi ku gas anu didamel tina ganggang. Kapal kargo bakal dibabawa ku generator nuklir (sapertos sadaya pamawa pesawat AS ayeuna) atanapi ku thorium atanapi generator fusi anu langkung aman. Samentara éta, pesawat bakal pinuh Powered by listrik ngaliwatan pamakéan téknologi gudang énergi canggih. (Seueur inovasi angkutan anu ngaluarkeun karbon rendah dugi ka enol ieu ngan ukur lima dugi ka sapuluh taun.)

● Ngaliwatan investasi ieu, pabrik A bakal tiasa ngilikan produk na ka luar negeri ku cara nétral karbon. Ieu bakal ngidinan pikeun ngajual produk na di nagara B dina bracket pajeg karbon nu deukeut pisan jeung pajeg karbon dilarapkeun kana produk pabrik B urang. Sareng upami pabrik A gaduh biaya tenaga kerja anu langkung handap tibatan pabrik B, maka éta tiasa sakali deui ngéléhkeun pabrik B dina harga sareng meunang deui usaha anu leungit nalika sadaya transisi pajak karbon ieu mimiti dimimitian.

● Whew, éta mouthful!

Pikeun nyimpulkeun: enya, perdagangan internasional bakal pencét, tapi dina jangka panjang, hal-hal bakal kaluar deui ngaliwatan investasi pinter dina angkutan héjo sareng logistik.

Tantangan domestik sareng ngalaksanakeun pajak penjualan karbon

Sakumaha anu disebatkeun sateuacana, ngalaksanakeun sistem pajak penjualan karbon ieu bakal sesah. Mimiti, investasi ageung parantos dilakukeun pikeun nyiptakeun sareng ngajaga sistem pajak penjualan dasar ayeuna; justifikasi investasi tambahan pikeun ngarobah kana sistem pajeg jualan karbon bisa jadi hésé ngajual keur sababaraha.

Aya ogé masalah sareng klasifikasi sareng pangukuran ... ogé, sadayana! Seuseueurna nagara parantos gaduh rékaman lengkep pikeun ngalacak kalolobaan produk sareng jasa anu dijual di watesna-pikeun pajakna langkung efektif. Trikna nyaéta, dina sistem anyar, urang kedah napelkeun produk sareng jasa khusus kalayan pajak karbon khusus, atanapi ngabuntel grup produk sareng jasa dumasar kelas sareng nempatkeunna dina bracket pajeg khusus (dijelaskeun di handap).

Sabaraha karbon anu dipancarkeun dina produksi, pamakean sareng transportasi produk atanapi jasa kedah diitung pikeun unggal produk atanapi jasa pikeun ngapajak aranjeunna sacara adil sareng akurat. Ieu bakal tangtangan pikeun nyebutkeun sahenteuna. Kitu cenah, dina dunya data badag dinten ieu, loba data ieu geus aya, éta ngan hiji prosés painstaking nempatkeun eta sadayana babarengan.

Kusabab ieu, ti mimiti pajak penjualan karbon, pamaréntahan bakal ngenalkeunana dina bentuk anu saderhana, dimana éta bakal ngumumkeun tilu dugi ka genep kurung pajeg karbon kasar yén kategori produk sareng jasa anu béda bakal digolongkeun, dumasar kana perkiraan biaya lingkungan négatip. pakait sareng produksi jeung pangiriman maranéhanana. Tapi, sakumaha pajeg ieu matures, sistem akuntansi anyar bakal dijieun pikeun akun leuwih akurat pikeun biaya karbon sagalana dina cara nu leuwih lengkep.

Sistem akuntansi anyar ogé bakal didamel pikeun ngitung jarak perjalanan produk sareng jasa anu béda antara sumberna sareng konsumen akhir. Dasarna, pajak penjualan karbon kedah ngahargaan produk sareng jasa ti luar nagara bagian/propinsi sareng nagara anu langkung luhur tibatan produk sareng jasa anu diproduksi sacara lokal dina hiji nagara bagian/propinsi. Ieu bakal tangtangan, tapi hiji nu sagemblengna doable, saprak loba nagara bagian / propinsi geus lagu na pajeg produk luar.

Tungtungna, salah sahiji tantangan pangbadagna pikeun nyoko kana pajeg jualan karbon nyaéta yén di sababaraha nagara atawa wewengkon, pajeg jualan karbon bisa phased dina rentang taun tinimbang switch outright. Ieu bakal masihan lawan tina parobahan ieu (utamana eksportir jeung nagara exporting) cukup waktu pikeun demonize eta ngaliwatan iklan umum jeung ngaliwatan lobbying dibiayaan perusahaan. Tapi dina kanyataanana, sistem ieu teu kudu lila teuing pikeun nerapkeun di paling bangsa maju. Ogé, nunjukkeun kanyataan yén sistem pajeg ieu tiasa ngirangan biaya pajeg pikeun kalolobaan usaha sareng pamilih, éta kedah ngahindarkeun pergeseran tina kalolobaan serangan politik. Tapi euweuh urusan naon, exporting usaha jeung nagara anu bakal nyandak hiji jangka pondok katandangan pajeg ieu angrily ngalawan eta.

Lingkungan jeung manusa meunang

Waktos gambar ageung: pajak penjualan karbon tiasa janten salah sahiji alat anu pangsaéna pikeun umat manusa dina perangna ngalawan perubahan iklim.

Salaku dunya ngoperasikeun kiwari, sistem kapitalis teu nempatkeun nilai dina dampak na di Bumi. Ieu dasarna a bebas dahar beurang. Upami perusahaan mendakan tempat lahan anu gaduh sumber daya anu berharga, dasarna éta milikna pikeun nyandak sareng nyandak kauntungan tina (kalayan sababaraha biaya ka pamaréntah tangtu). Tapi ku cara nambahkeun pajeg karbon anu akurat ngitung kumaha urang nimba sumberdaya ti Bumi, kumaha urang transformasi sumberdaya eta kana produk jeung jasa mangpaat, sarta kumaha urang ngangkut eta barang mangpaat sakuliah dunya, urang tungtungna bakal nempatkeun nilai nyata dina lingkungan. urang sadaya babagi.

Sareng nalika urang nempatkeun nilai dina hiji hal, ngan ukur urang tiasa miara éta. Ngaliwatan pajak penjualan karbon ieu, urang tiasa ngarobih pisan DNA tina sistem kapitalis pikeun leres-leres miara sareng ngalayanan lingkungan, bari ogé ngembang ékonomi sareng nyayogikeun pikeun unggal manusa di planét ieu.

Upami anjeun mendakan ide ieu pikaresepeun dina tingkat naon waé, punten bagikeun ka anu anjeun paduli. Aksi dina masalah ieu ngan bakal lumangsung nalika beuki loba jalma ngobrol ngeunaan eta.