Op-aanvraag-belasting: Die uitdagings om die op-aanvraag-ekonomie te belas

• Author:
• Author naam

  Quantumrun Foresight
• Desember 8, 2022

Insig opsomming

Die op-aanvraag-ekonomie – wat bestaan ​​uit optredeswerkers en vervaardiging en dienste op aanvraag (bv. Uber en Airbnb) – het dramatiese markaanneming ervaar, veral sedert die aanvang van die COVID-19-pandemie. Namate hierdie sektor aanhou groei, neem die geleenthede en uitdagings ook om dit te belas. Die langtermyn-implikasies van hierdie tendens kan globale belastingstandaarde en meer navorsing oor outomatiese belastingtegnologie insluit.

Belastingkonteks op aanvraag

Die Intuit Belasting- en Finansiële Sentrum het geprojekteer dat die aantal mense wat op aanvraag werk in 2021 werk, 9.2 miljoen bereik het vergeleke met 7.7 miljoen in 2020. In 'n opname wat deur Intuit gedoen is, het ongeveer 11 persent van die respondente gesê dat hulle oorgeskakel het na vryskut en deel- tyd werk omdat hulle nie 'n geskikte voltydse werk kon kry nie. Die meerderheid het egter aangedui dat hulle proaktief besluit het om by die gig-ekonomie aan te sluit omdat hulle groter beheer oor hul professionele lewens wil hê en hul inkomste wil diversifiseer.

Soos verwag, kan belasting vir hierdie sektor problematies wees, aangesien die meeste konsertwerkers onafhanklik belasting moet indien. Daarbenewens meng baie besighede wat hul dienste op aanvraag verskaf dikwels hul besigheids- en persoonlike uitgawes saam in 'n enkele bankrekening, wat verwarring kan veroorsaak wanneer hulle belastingverpligtinge verstaan.

Nog 'n belastinguitdaging is dat die vervaardigingsbedryf na die op-aanvraag-besigheidsmodel oorskakel, wat nie die tradisionele lineêre produksiemetode volg nie. Industry 4.0 (die nuwe era van gedigitaliseerde besighede) beloon ondernemings wat goedere verskaf op grond van data-analise oor klante se voorkeure, gedrag en tendense. Daarbenewens het kompleksiteit en fragmentasie toegeneem in die voorsieningsketting, produksie en vraag; goedere kan van verskeie verskaffers verkry word, verskepings kan van 'n wye verskeidenheid liggings kom, en aanpassing word toenemend op plaaslike of individuele vlak verwag.

Aangesien planne op die laaste oomblik verander, sal maatskappye dalk nie altyd vooraf hul verskaffersbronne ken nie. Hulle kan gekies word uit 'n lys wat in verskillende lande geleë is en onderhewig is aan verskeie indirekte belastingreëls. Daarbenewens kan sommige transaksies en vloei van goedere doeaneregte hê terwyl ander vrygestel is.

Ontwrigtende impak

’n Groot vraag wat gevra word oor on-demand-maatskappye soos Uber en Airbnb is of die verkope wat hulle deurmaak aan belasting onderhewig is, soos verkoopsbelasting, verblyfbelasting of bruto inkomstebelasting. Dit is net regverdig om entiteite te belas wat soortgelyke dienste lewer aan ander maatskappye wat reeds belas word, soos taxi's en hotelle. Verder is dit van kritieke belang om openbare fondse te bewaar deur te verseker dat nuwe tipes besigheid nie 'n afname in inkomste tot gevolg het nie. Aangesien die ekonomie vinnig verander, moet die belastingstelsel daarmee saam ontwikkel. Die modernisering van die verbruiksbelasting kan dalk verandering van definisies in verouderde wette vereis, of regulasies wat bevestig dat bestaande reëls van toepassing is op die op-aanvraag-sektor.

Vir gig-werkers sal selfdienstegnologie en -platforms baie help om die indiening van belasting makliker te maak deur die hele proses te outomatiseer. Dikwels sal die indiening van belasting as 'n individu in die meeste lande 'n boekhouer, 'n rekenmeester of 'n belastingkundige vereis, wat te duur sal wees vir vryskutters wat net begin. 

Vir vervaardiging op aanvraag is daar twee belastingoorwegings. Die eerste is direkte belasting, wat behels die bepaling van waar die hoofwaarde is. Waar is die waarde wat belas moet word namate voorsieningsnetwerke meer gedesentraliseer word, data van verskeie bronne versamel word en data-ontginningsagteware ontwikkel word? Die ander oorweging is indirekte belasting, wat handel oor verskafferbestuur. Wanneer 'n maatskappy baie verskaffers op verskillende plekke met verskeie belastingwette het, kan dit uitdagend wees om te weet hoe om hulle vir belasting te klassifiseer. Maatskappye moet ook vinnig besluite neem oor die beste belastingbehandeling omdat produkte op aanvraag vinnig vervaardig word.

Implikasies van belasting op aanvraag

Wyer implikasies van belasting op aanvraag kan die volgende insluit: 

• Interregeringsorganisasies en streeksliggame ontwikkel belastingstandaarde vir die ekonomie op aanvraag, insluitend boetes en fooie.
• Meer belastingtegnologie wat daarop gemik is om die belastingindieningsproses vir gig-werkers te lei en te outomatiseer. Hierdie ontwikkeling kan belastingontduiking verminder.
• Regerings digitaliseer hul belastingstelsels deur robotproses-outomatisering (RPA) om herhalende take te outomatiseer en die invorderingsproses te stroomlyn.
• Verhoogde werksgeleenthede vir rekenmeesters en belastingkonsultante namate meer besighede en individue na die op-aanvraag-model oorskakel.
• Die potensiaal vir dubbele belasting of onbehoorlike kategorisering van belasting vir vervaardiging op aanvraag as gevolg van hul gedesentraliseerde prosesse, wat lei tot inkomsteverliese.
• 'n Toename in mobiele en webgebaseerde toepassings vir belastingbestuur, wat voldoening vir beide diensverskaffers en gebruikers vereenvoudig.
• 'n Herwaardering van belastinghakies en -kategorieë, wat moontlik lei tot die skepping van nuwe belastingsegmente wat aangepas is vir die inkomste van die gig-ekonomie.
• Verbeterde fokus op internasionale belastingooreenkomste om oorgrens-op-aanvraag-dienste aan te spreek, wat globale handel en ekonomiese beleid beïnvloed.

Vrae om te oorweeg

• As jy vir die op-aanvraag-ekonomie werk, watter tegnologieë gebruik jy om belasting in te dien?
• Wat is die ander potensiële uitdagings om belasting van die op-aanvraag-sektor in te vorder?