ఆన్-డిమాండ్ టాక్సేషన్: ఆన్-డిమాండ్ ఆర్థిక వ్యవస్థపై పన్ను విధించే సవాళ్లు

• రచయిత గురించి:
• రచయిత పేరు

  క్వాంటమ్రన్ దూరదృష్టి
• డిసెంబర్ 8, 2022

అంతర్దృష్టి సారాంశం

The on-demand economy—comprising of gig workers and on-demand manufacturing and services (e.g., Uber and Airbnb)—has experienced dramatic market adoption, especially since the onset of the COVID-19 pandemic. As this sector continues to grow, so do the opportunities and challenges in taxing it. The long-term implications of this trend could include global taxation standards and more research on automated taxation technologies.

ఆన్-డిమాండ్ పన్ను సందర్భం

The Intuit Tax & Financial Center projected that in 2021, the number of people working on-demand jobs reached 9.2 million compared with 7.7 million in 2020. In a survey conducted by Intuit, about 11 percent of respondents said they switched to freelancing and part-time work because they couldn’t find a suitable full-time job. However, the majority indicated that they proactively decided to join the gig economy because they wanted greater control over their professional lives and to diversify their incomes.

As expected, taxation for this sector can be problematic, as most gig workers have to file taxes independently. In addition, many businesses that provide their services on-demand often mix their business and personal expenses together in a single bank account, which can cause confusion when understanding tax obligations.

Another taxation challenge is the manufacturing industry shifting to the on-demand business model, which doesn’t follow the traditional linear production method. Industry 4.0 (the new era of digitized businesses) rewards enterprises that provide goods based on data analytics about customer preferences, behaviors, and trends. In addition, complexity and fragmentation have increased in the supply chain, production, and demand; goods may be sourced from various providers, shipments can come from a wide range of locations, and customization is increasingly expected at the local or individual level.

As plans change last minute, companies might not always know their vendor sources in advance. They could be selected from a list located in different countries and subject to various indirect tax rules. In addition, some transactions and flows of goods may have customs duties while others are exempt.

విఘాతం కలిగించే ప్రభావం

Uber మరియు Airbnb వంటి ఆన్-డిమాండ్ కంపెనీల గురించి అడిగే ఒక ప్రధాన ప్రశ్న ఏమిటంటే, వారు చేసే అమ్మకాలు అమ్మకపు పన్ను, లాడ్జింగ్ పన్ను లేదా స్థూల రశీదుల పన్ను వంటి పన్నులకు లోబడి ఉంటే. టాక్సీలు మరియు హోటల్‌ల వంటి ఇప్పటికే పన్ను విధించబడుతున్న ఇతర కంపెనీలకు సారూప్య సేవలను అందించే ఎంటిటీలకు మాత్రమే పన్ను విధించడం న్యాయమైనది. ఇంకా, కొత్త రకాల వ్యాపారం ఆదాయంలో క్షీణతకు దారితీయకుండా చూసుకోవడం ద్వారా పబ్లిక్ ఫండ్స్‌ను సంరక్షించడం చాలా కీలకం. ఆర్థిక వ్యవస్థ వేగంగా మారుతున్నందున, దానితో పాటు పన్ను వ్యవస్థ కూడా అభివృద్ధి చెందాలి. వినియోగ పన్నులను ఆధునీకరించడానికి కాలం చెల్లిన చట్టాలలో నిర్వచనాలను మార్చడం లేదా ఇప్పటికే ఉన్న నియమాలు ఆన్-డిమాండ్ రంగానికి వర్తిస్తాయని ధృవీకరించే నిబంధనలు అవసరం కావచ్చు.

గిగ్ వర్కర్ల కోసం, స్వీయ-సేవ సాంకేతికత మరియు ప్లాట్‌ఫారమ్‌లు మొత్తం ప్రక్రియను ఆటోమేట్ చేయడం ద్వారా పన్నులను సులభతరం చేయడానికి చాలా దూరం వెళ్తాయి. తరచుగా, చాలా దేశాల్లో వ్యక్తిగతంగా పన్నులు దాఖలు చేయడానికి బుక్‌కీపర్, అకౌంటెంట్ లేదా ట్యాక్స్ ఎక్స్‌పర్ట్ అవసరం, ఇది ఫ్రీలాన్సర్‌లకు చాలా ఖర్చుతో కూడుకున్నది. 

ఆన్-డిమాండ్ తయారీకి, రెండు పన్నుల పరిశీలనలు ఉన్నాయి. మొదటిది ప్రత్యక్ష పన్ను, ఇందులో ప్రధాన విలువ ఎక్కడ ఉందో నిర్ణయించడం. సరఫరా నెట్‌వర్క్‌లు మరింత వికేంద్రీకరించబడినందున, బహుళ వనరుల నుండి డేటా సేకరించబడినందున మరియు డేటా మైనింగ్ సాఫ్ట్‌వేర్ అభివృద్ధి చేయబడినందున పన్ను విధించబడే విలువ ఎక్కడ ఉంది? ఇతర పరిశీలన పరోక్ష పన్ను, ఇది సరఫరాదారు నిర్వహణతో వ్యవహరిస్తుంది. ఒక కంపెనీ వివిధ పన్ను చట్టాలతో విభిన్న ప్రదేశాలలో అనేక సరఫరాదారులను కలిగి ఉన్నప్పుడు, వాటిని పన్నుల కోసం ఎలా వర్గీకరించాలో తెలుసుకోవడం సవాలుగా ఉంటుంది. అలాగే, ఆన్-డిమాండ్ ఉత్పత్తులు త్వరగా తయారు చేయబడినందున కంపెనీలు ఉత్తమ పన్ను చికిత్స గురించి త్వరగా నిర్ణయాలు తీసుకోవాలి.

ఆన్-డిమాండ్ పన్నుల యొక్క చిక్కులు

ఆన్-డిమాండ్ పన్నుల యొక్క విస్తృత చిక్కులు వీటిని కలిగి ఉండవచ్చు: 

• పెనాల్టీలు మరియు రుసుములతో సహా ఆన్-డిమాండ్ ఆర్థిక వ్యవస్థ కోసం పన్నుల ప్రమాణాలను అభివృద్ధి చేస్తున్న ఇంటర్‌గవర్నమెంటల్ సంస్థలు మరియు ప్రాంతీయ సంస్థలు.
• గిగ్ వర్కర్ల కోసం పన్ను దాఖలు ప్రక్రియను మార్గనిర్దేశం చేయడానికి మరియు ఆటోమేట్ చేయడానికి మరిన్ని పన్నుల సాంకేతికత రూపొందించబడింది. ఈ అభివృద్ధి పన్ను ఎగవేతను తగ్గించగలదు.
• పునరావృతమయ్యే పనులను ఆటోమేట్ చేయడానికి మరియు సేకరణ ప్రక్రియను క్రమబద్ధీకరించడానికి రోబోటిక్ ప్రాసెస్ ఆటోమేషన్ (RPA) ద్వారా ప్రభుత్వాలు తమ పన్నుల వ్యవస్థలను డిజిటలైజ్ చేస్తున్నాయి.
• ఎక్కువ మంది వ్యాపారాలు మరియు వ్యక్తులు ఆన్-డిమాండ్ మోడల్‌కు మారడంతో అకౌంటెంట్లు మరియు పన్ను కన్సల్టెంట్లకు ఉపాధి అవకాశాలు పెరిగాయి.
• వాటి వికేంద్రీకరణ ప్రక్రియల కారణంగా ఆన్-డిమాండ్ తయారీకి డబుల్ టాక్సేషన్ లేదా పన్నుల సరికాని వర్గీకరణ సంభావ్యత, ఆదాయ నష్టాలకు దారి తీస్తుంది.
• A surge in mobile and web-based applications for tax management, simplifying compliance for both service providers and users.
• A reevaluation of tax brackets and categories, potentially leading to the creation of new tax segments tailored to gig economy earnings.
• Enhanced focus on international tax agreements to address cross-border on-demand services, influencing global trade and economic policies.

పరిగణించవలసిన ప్రశ్నలు

• మీరు ఆన్-డిమాండ్ ఎకానమీ కోసం పని చేస్తే, పన్నులను ఫైల్ చేయడానికి మీరు ఏ సాంకేతిక పరిజ్ఞానాన్ని ఉపయోగిస్తారు?
• ఆన్-డిమాండ్ రంగం నుండి పన్నులను వసూలు చేయడంలో ఇతర సంభావ్య సవాళ్లు ఏమిటి?