ઑન-ડિમાન્ડ ટેક્સેશન: ઑન-ડિમાન્ડ અર્થતંત્ર પર ટેક્સ લગાવવાના પડકારો

• લેખક:
• લેખક નામ

  ક્વોન્ટમરુન અગમચેતી
• ડિસેમ્બર 8, 2022

આંતરદૃષ્ટિનો સારાંશ

The on-demand economy—comprising of gig workers and on-demand manufacturing and services (e.g., Uber and Airbnb)—has experienced dramatic market adoption, especially since the onset of the COVID-19 pandemic. As this sector continues to grow, so do the opportunities and challenges in taxing it. The long-term implications of this trend could include global taxation standards and more research on automated taxation technologies.

માંગ પર કરવેરા સંદર્ભ

The Intuit Tax & Financial Center projected that in 2021, the number of people working on-demand jobs reached 9.2 million compared with 7.7 million in 2020. In a survey conducted by Intuit, about 11 percent of respondents said they switched to freelancing and part-time work because they couldn’t find a suitable full-time job. However, the majority indicated that they proactively decided to join the gig economy because they wanted greater control over their professional lives and to diversify their incomes.

As expected, taxation for this sector can be problematic, as most gig workers have to file taxes independently. In addition, many businesses that provide their services on-demand often mix their business and personal expenses together in a single bank account, which can cause confusion when understanding tax obligations.

Another taxation challenge is the manufacturing industry shifting to the on-demand business model, which doesn’t follow the traditional linear production method. Industry 4.0 (the new era of digitized businesses) rewards enterprises that provide goods based on data analytics about customer preferences, behaviors, and trends. In addition, complexity and fragmentation have increased in the supply chain, production, and demand; goods may be sourced from various providers, shipments can come from a wide range of locations, and customization is increasingly expected at the local or individual level.

As plans change last minute, companies might not always know their vendor sources in advance. They could be selected from a list located in different countries and subject to various indirect tax rules. In addition, some transactions and flows of goods may have customs duties while others are exempt.

વિક્ષેપકારક અસર

Uber અને Airbnb જેવી ઑન-ડિમાન્ડ કંપનીઓ વિશે પૂછવામાં આવેલો મુખ્ય પ્રશ્ન એ છે કે શું તેઓ જે વેચાણમાંથી પસાર થાય છે તે કરને આધિન છે, જેમ કે સેલ્સ ટેક્સ, લોજિંગ ટેક્સ અથવા ગ્રોસ રિસિપ્ટ ટેક્સ. ટેક્સી અને હોટલ જેવી અન્ય કંપનીઓને સમાન સેવાઓ પ્રદાન કરતી ટેક્સ સંસ્થાઓ માટે તે માત્ર વ્યાજબી છે. વધુમાં, નવા પ્રકારના વ્યવસાયને કારણે આવકમાં ઘટાડો ન થાય તેની ખાતરી કરીને જાહેર ભંડોળને સાચવવું મહત્વપૂર્ણ છે. જેમ જેમ અર્થતંત્ર ઝડપથી બદલાઈ રહ્યું છે, તેમ ટેક્સ સિસ્ટમ પણ તેની સાથે વિકસિત થવી જોઈએ. વપરાશ કરના આધુનિકીકરણ માટે જૂના કાયદાઓમાં વ્યાખ્યાઓ બદલવાની જરૂર પડી શકે છે, અથવા વર્તમાન નિયમો ઓન-ડિમાન્ડ સેક્ટરને લાગુ પડે છે.

ગિગ વર્કર્સ માટે, સેલ્ફ-સર્વિસ ટેક્નોલોજી અને પ્લેટફોર્મ સમગ્ર પ્રક્રિયાને સ્વચાલિત કરીને ટેક્સ ભરવાને સરળ બનાવવા માટે ખૂબ આગળ વધશે. મોટેભાગે, મોટાભાગના દેશોમાં એક વ્યક્તિ તરીકે ટેક્સ ભરવા માટે બુકકીપર, એકાઉન્ટન્ટ અથવા ટેક્સ નિષ્ણાતની જરૂર પડે છે, જે હમણાં જ શરૂ થતા ફ્રીલાન્સર્સ માટે ખૂબ ખર્ચાળ હશે. 

ઑન-ડિમાન્ડ મેન્યુફેક્ચરિંગ માટે, બે કરવેરા વિચારણા છે. પ્રથમ પ્રત્યક્ષ કર છે, જેમાં મુખ્ય મૂલ્ય ક્યાં છે તે નિર્ધારિત કરવાનો સમાવેશ થાય છે. સપ્લાય નેટવર્ક વધુ વિકેન્દ્રિત થવાથી, બહુવિધ સ્ત્રોતોમાંથી ડેટા એકત્ર કરવામાં આવે છે અને ડેટા માઇનિંગ સોફ્ટવેર વિકસાવવામાં આવે છે ત્યારે કર લાદવાની કિંમત ક્યાં છે? અન્ય વિચારણા પરોક્ષ કર છે, જે સપ્લાયર મેનેજમેન્ટ સાથે કામ કરે છે. જ્યારે કોઈ કંપની પાસે વિવિધ કર કાયદાઓ સાથે વિવિધ સ્થળોએ ઘણા સપ્લાયર્સ હોય, ત્યારે તેમને કર માટે કેવી રીતે વર્ગીકૃત કરવું તે જાણવું પડકારજનક હોઈ શકે છે. ઉપરાંત, કંપનીઓએ શ્રેષ્ઠ ટેક્સ ટ્રીટમેન્ટ વિશે ઝડપી નિર્ણયો લેવા જોઈએ કારણ કે માંગ પર ઉત્પાદનો ઝડપથી બનાવવામાં આવે છે.

ઓન-ડિમાન્ડ ટેક્સેશનની અસરો

ઑન-ડિમાન્ડ ટેક્સેશનની વ્યાપક અસરોમાં શામેલ હોઈ શકે છે: 

• આંતર-સરકારી સંસ્થાઓ અને પ્રાદેશિક સંસ્થાઓ જે દંડ અને ફી સહિત માંગ પરના અર્થતંત્ર માટે કરવેરા ધોરણો વિકસાવે છે.
• ગીગ કામદારો માટે ટેક્સ ફાઇલિંગ પ્રક્રિયાને માર્ગદર્શન અને સ્વચાલિત કરવા માટે વધુ કરવેરા તકનીક. આ વિકાસ કરચોરી ઘટાડી શકે છે.
• સરકારો પુનરાવર્તિત કાર્યોને સ્વચાલિત કરવા અને સંગ્રહ પ્રક્રિયાને સુવ્યવસ્થિત કરવા માટે રોબોટિક પ્રક્રિયા ઓટોમેશન (RPA) દ્વારા તેમની કરવેરા પ્રણાલીને ડિજિટાઇઝ કરે છે.
• એકાઉન્ટન્ટ્સ અને ટેક્સ કન્સલ્ટન્ટ્સ માટે રોજગારની તકો વધી છે કારણ કે વધુ વ્યવસાયો અને વ્યક્તિઓ ઑન-ડિમાન્ડ મોડલ પર સ્વિચ કરે છે.
• તેમની વિકેન્દ્રિત પ્રક્રિયાઓને કારણે માંગ પરના ઉત્પાદન માટે બેવડા કરવેરા અથવા અયોગ્ય વર્ગીકરણની સંભાવના, જે આવકમાં નુકસાન તરફ દોરી જાય છે.
• A surge in mobile and web-based applications for tax management, simplifying compliance for both service providers and users.
• A reevaluation of tax brackets and categories, potentially leading to the creation of new tax segments tailored to gig economy earnings.
• Enhanced focus on international tax agreements to address cross-border on-demand services, influencing global trade and economic policies.

ધ્યાનમાં લેવાના પ્રશ્નો

• જો તમે ઑન-ડિમાન્ડ અર્થતંત્ર માટે કામ કરો છો, તો તમે કર ભરવા માટે કઈ તકનીકોનો ઉપયોગ કરો છો?
• ઑન-ડિમાન્ડ સેક્ટરમાંથી કર વસૂલવામાં અન્ય સંભવિત પડકારો શું છે?