ऑन-डिमांड टॅक्सेशन: ऑन-डिमांड अर्थव्यवस्थेवर कर आकारणीची आव्हाने

• लेखक बद्दल:
• लेखक नाव

  Quantumrun दूरदृष्टी
• डिसेंबर 8, 2022

अंतर्दृष्टी सारांश

ऑन-डिमांड इकॉनॉमी—ज्यात टमटम कामगार आणि मागणीनुसार उत्पादन आणि सेवा (उदा., Uber आणि Airbnb) यांचा समावेश आहे—विशेषत: COVID-19 महामारीच्या प्रारंभापासून, नाटकीय बाजारपेठेचा अवलंब अनुभवला आहे. हे क्षेत्र जसजसे वाढत आहे, तसतसे कर आकारणीत संधी आणि आव्हाने आहेत. या प्रवृत्तीच्या दीर्घकालीन परिणामांमध्ये जागतिक कर आकारणी मानके आणि स्वयंचलित कर आकारणी तंत्रज्ञानावरील अधिक संशोधन यांचा समावेश असू शकतो.

मागणीनुसार कर आकारणी संदर्भ

Intuit टॅक्स अँड फायनान्शियल सेंटरने अंदाज व्यक्त केला आहे की 2021 मध्ये, मागणीनुसार काम करणाऱ्या लोकांची संख्या 9.2 मध्ये 7.7 दशलक्षच्या तुलनेत 2020 दशलक्ष झाली आहे. Intuit ने केलेल्या सर्वेक्षणात, सुमारे 11 टक्के प्रतिसादकर्त्यांनी सांगितले की त्यांनी फ्रीलांसिंगकडे स्विच केले आहे आणि काही भाग- वेळेचे काम कारण त्यांना योग्य पूर्णवेळ नोकरी मिळू शकली नाही. तथापि, बहुसंख्यांनी सूचित केले की त्यांनी सक्रियपणे गिग इकॉनॉमीमध्ये सामील होण्याचा निर्णय घेतला कारण त्यांना त्यांच्या व्यावसायिक जीवनावर अधिक नियंत्रण हवे होते आणि त्यांच्या उत्पन्नात विविधता आणायची होती.

अपेक्षेप्रमाणे, या क्षेत्रासाठी कर आकारणी समस्याप्रधान असू शकते, कारण बहुतेक गिग कामगारांना स्वतंत्रपणे कर भरावा लागतो. याशिवाय, मागणीनुसार सेवा प्रदान करणारे अनेक व्यवसाय अनेकदा त्यांचा व्यवसाय आणि वैयक्तिक खर्च एकाच बँक खात्यात एकत्र करतात, ज्यामुळे कर दायित्वे समजून घेताना गोंधळ होऊ शकतो.

आणखी एक कर आकारणीचे आव्हान म्हणजे उत्पादन उद्योग हे मागणीनुसार व्यवसाय मॉडेलकडे वळत आहे, जे पारंपारिक रेखीय उत्पादन पद्धतीचे पालन करत नाही. इंडस्ट्री 4.0 (डिजिटाइज्ड व्यवसायांचे नवीन युग) ग्राहकांच्या पसंती, वर्तणूक आणि ट्रेंडबद्दल डेटा विश्लेषणावर आधारित वस्तू प्रदान करणाऱ्या उपक्रमांना बक्षीस देते. याव्यतिरिक्त, पुरवठा साखळी, उत्पादन आणि मागणीमध्ये गुंतागुंत आणि विखंडन वाढले आहे; विविध प्रदात्यांकडून वस्तू मिळवल्या जाऊ शकतात, शिपमेंट्स विविध ठिकाणांहून येऊ शकतात आणि स्थानिक किंवा वैयक्तिक स्तरावर सानुकूलन वाढत्या प्रमाणात अपेक्षित आहे.

शेवटच्या क्षणी योजना बदलत असल्याने, कंपन्यांना त्यांचे विक्रेता स्रोत नेहमीच माहित नसतील. ते वेगवेगळ्या देशांमध्ये असलेल्या सूचीमधून निवडले जाऊ शकतात आणि विविध अप्रत्यक्ष कर नियमांच्या अधीन आहेत. याव्यतिरिक्त, काही व्यवहार आणि मालाच्या प्रवाहावर सीमाशुल्क शुल्क असू शकते तर इतरांना सूट आहे.

व्यत्यय आणणारा प्रभाव

Uber आणि Airbnb सारख्या ऑन-डिमांड कंपन्यांबद्दल विचारला जाणारा एक प्रमुख प्रश्न हा आहे की त्यांनी केलेल्या विक्रीवर विक्री कर, निवास कर किंवा एकूण पावती कर यासारख्या करांच्या अधीन आहेत का. टॅक्सी आणि हॉटेल यांसारख्या आधीच कर आकारलेल्या इतर कंपन्यांना समान सेवा प्रदान करणार्‍या संस्थांना फक्त कर योग्य आहे. शिवाय, नवीन प्रकारच्या व्यवसायांमुळे महसुलात घट होणार नाही याची खात्री करून सार्वजनिक निधी जतन करणे महत्त्वाचे आहे. अर्थव्यवस्थेत झपाट्याने बदल होत असताना, त्यासोबतच करप्रणालीही विकसित झाली पाहिजे. उपभोग करांचे आधुनिकीकरण करण्यासाठी कालबाह्य कायद्यांमधील व्याख्या बदलणे आवश्यक आहे किंवा सध्याचे नियम ऑन-डिमांड क्षेत्राला लागू आहेत याची पुष्टी करणारे नियम आवश्यक आहेत.

गिग कामगारांसाठी, सेल्फ-सर्व्हिस टेक्नॉलॉजी आणि प्लॅटफॉर्म संपूर्ण प्रक्रिया स्वयंचलित करून कर भरणे सोपे बनवतील. बर्‍याचदा, बहुतेक देशांमध्ये एक व्यक्ती म्हणून कर भरण्यासाठी बुककीपर, अकाउंटंट किंवा कर तज्ञाची आवश्यकता असते, जे नुकतेच सुरू झालेल्या फ्रीलांसरसाठी खूप महाग असेल. 

ऑन-डिमांड मॅन्युफॅक्चरिंगसाठी, कर आकारणीचे दोन विचार आहेत. पहिला थेट कर आहे, ज्यामध्ये मुख्य मूल्य कुठे आहे हे निर्धारित करणे समाविष्ट आहे. पुरवठा नेटवर्क अधिक विकेंद्रित झाल्यामुळे, एकाधिक स्त्रोतांकडून डेटा संकलित केला जातो आणि डेटा मायनिंग सॉफ्टवेअर विकसित केल्यामुळे कर आकारणीचे मूल्य कोठे आहे? दुसरा विचार अप्रत्यक्ष कर आहे, जो पुरवठादार व्यवस्थापनाशी संबंधित आहे. जेव्हा एखाद्या कंपनीकडे विविध कर कायद्यांसह विविध ठिकाणी अनेक पुरवठादार असतात, तेव्हा करांसाठी त्यांचे वर्गीकरण कसे करावे हे जाणून घेणे आव्हानात्मक असू शकते. तसेच, कंपन्यांनी सर्वोत्तम कर उपचारांबद्दल त्वरित निर्णय घेणे आवश्यक आहे कारण मागणीनुसार उत्पादने त्वरीत तयार केली जातात.

मागणीनुसार कर आकारणीचे परिणाम

ऑन-डिमांड कर आकारणीच्या व्यापक परिणामांमध्ये हे समाविष्ट असू शकते: 

• आंतरशासकीय संस्था आणि प्रादेशिक संस्था ज्या मागणीनुसार अर्थव्यवस्थेसाठी दंड आणि शुल्कासह कर आकारणी मानके विकसित करतात.
• गिग कामगारांसाठी कर भरण्याच्या प्रक्रियेचे मार्गदर्शन आणि स्वयंचलित करण्यासाठी अधिक कर आकारणी तंत्रज्ञान सज्ज आहे. या विकासामुळे करचोरी कमी होऊ शकते.
• पुनरावृत्ती होणारी कार्ये स्वयंचलित करण्यासाठी आणि संकलन प्रक्रिया सुव्यवस्थित करण्यासाठी सरकारे रोबोटिक प्रक्रिया ऑटोमेशन (RPA) द्वारे त्यांच्या करप्रणालीचे डिजिटायझेशन करतात.
• अधिक व्यवसाय आणि व्यक्ती ऑन-डिमांड मॉडेलवर स्विच केल्यामुळे अकाउंटंट आणि कर सल्लागारांसाठी रोजगाराच्या संधी वाढल्या आहेत.
• विकेंद्रित प्रक्रियांमुळे मागणीनुसार उत्पादनासाठी दुहेरी कर आकारणी किंवा करांचे अयोग्य वर्गीकरण होण्याची शक्यता, ज्यामुळे महसुलाचे नुकसान होते.
• कर व्यवस्थापनासाठी मोबाइल आणि वेब-आधारित ऍप्लिकेशन्समध्ये वाढ, सेवा प्रदाते आणि वापरकर्ते दोघांसाठी अनुपालन सुलभ करते.
• टॅक्स ब्रॅकेट्स आणि श्रेण्यांचे पुनर्मूल्यांकन, संभाव्यत: गिग इकॉनॉमी कमाईसाठी तयार केलेले नवीन कर विभाग तयार करण्यासाठी.
• क्रॉस-बॉर्डर ऑन-डिमांड सेवा संबोधित करण्यासाठी, जागतिक व्यापार आणि आर्थिक धोरणांवर प्रभाव टाकण्यासाठी आंतरराष्ट्रीय कर करारांवर वर्धित लक्ष केंद्रित केले आहे.

विचारात घेण्यासारखे प्रश्न

• तुम्ही मागणीनुसार अर्थव्यवस्थेसाठी काम करत असल्यास, कर भरण्यासाठी तुम्ही कोणते तंत्रज्ञान वापरता?
• ऑन-डिमांड क्षेत्राकडून कर गोळा करण्याची इतर संभाव्य आव्हाने कोणती आहेत?