Fiscalidade baixo demanda: os retos de gravar a economía baixo demanda

• autor:
• nome do autor

  Previsión de Quantumrun
• Decembro 8, 2022

Resumo de insight

A economía baixo demanda, formada por traballadores de concertos e fabricación e servizos baixo demanda (por exemplo, Uber e Airbnb), experimentou unha espectacular adopción do mercado, especialmente desde o inicio da pandemia de COVID-19. A medida que este sector segue crecendo, tamén o fan as oportunidades e os retos de gravalo. As implicacións a longo prazo desta tendencia poderían incluír estándares fiscais globais e máis investigación sobre tecnoloxías tributarias automatizadas.

Contexto fiscal baixo demanda

O Intuit Tax & Financial Center proxecta que en 2021, o número de persoas que traballan baixo demanda alcanzou os 9.2 millóns en comparación cos 7.7 millóns de 2020. Nunha enquisa realizada por Intuit, preto do 11 por cento dos enquisados ​​dixeron que cambiaron ao traballo autónomo e parcialmente. traballo a tempo completo porque non podían atopar un traballo adecuado a tempo completo. Non obstante, a maioría indicou que decidiron de forma proactiva incorporarse á economía do concerto porque querían un maior control sobre a súa vida profesional e diversificar os seus ingresos.

Como era de esperar, a fiscalidade para este sector pode ser problemática, xa que a maioría dos traballadores de concertos teñen que presentar impostos de forma independente. Ademais, moitas empresas que prestan os seus servizos baixo demanda adoitan mesturar os seus gastos empresariais e persoais nunha única conta bancaria, o que pode causar confusión ao entender as obrigas fiscais.

Outro desafío fiscal é o cambio da industria manufacturera ao modelo de negocio baixo demanda, que non segue o método tradicional de produción lineal. A industria 4.0 (a nova era das empresas dixitalizadas) premia ás empresas que proporcionan bens en función da análise de datos sobre as preferencias, comportamentos e tendencias dos clientes. Ademais, a complexidade e a fragmentación aumentaron na cadea de subministración, na produción e na demanda; As mercadorías poden proceder de varios provedores, os envíos poden proceder dunha gran variedade de lugares e cada vez espérase máis personalización a nivel local ou individual.

Como os plans cambian de última hora, é posible que as empresas non sempre coñezan as fontes dos seus provedores con antelación. Poderían seleccionarse dunha lista situada en diferentes países e suxeita a varias regras de impostos indirectos. Ademais, algunhas transaccións e fluxos de mercadorías poden ter dereitos de aduana mentres que outras están exentas.

Impacto perturbador

Unha das principais preguntas que se fan sobre as empresas baixo demanda como Uber e Airbnb é se as vendas polas que pasan están suxeitas a impostos, como impostos sobre vendas, impostos sobre aloxamento ou impostos sobre ingresos brutos. É xusto tributar ás entidades que prestan servizos similares a outras empresas que xa están tributando, como taxis e hoteis. Ademais, é fundamental preservar os fondos públicos garantindo que os novos tipos de negocios non den lugar a unha diminución dos ingresos. A medida que a economía cambia rapidamente, o sistema fiscal debe evolucionar xunto con el. A modernización dos impostos ao consumo pode requirir cambios de definicións en leis obsoletas ou regulamentos que afirmen que as normas existentes se aplican ao sector baixo demanda.

Para os traballadores de concertos, a tecnoloxía e as plataformas de autoservizo percorrerán un longo camiño para facilitar a presentación de impostos ao automatizar todo o proceso. Moitas veces, a presentación de impostos como persoa física na maioría dos países requiriría un contador, un contador ou un experto fiscal, o que sería demasiado caro para os autónomos que acaban de comezar. 

Para a fabricación baixo demanda, hai dúas consideracións fiscais. O primeiro é o imposto directo, que consiste en determinar onde está o valor principal. Onde está o valor a gravar a medida que as redes de subministración se fan máis descentralizadas, os datos recóllense de varias fontes e se desenvolve o software de minería de datos? A outra consideración é o imposto indirecto, que se ocupa da xestión dos provedores. Cando unha empresa ten moitos provedores en diversos lugares con diversas leis fiscais, pode ser un reto saber clasificalos para os impostos. Ademais, as empresas deben tomar decisións rápidas sobre o mellor tratamento fiscal porque os produtos baixo demanda se fabrican rapidamente.

Implicacións da tributación baixo demanda

As implicacións máis amplas dos impostos baixo demanda poden incluír: 

• Organizacións intergobernamentais e organismos rexionais que desenvolven normas tributarias para a economía baixo demanda, incluíndo sancións e taxas.
• Máis tecnoloxía fiscal orientada a guiar e automatizar o proceso de presentación de impostos para os traballadores de concertos. Este desenvolvemento pode diminuír a evasión fiscal.
• Os gobernos dixitalizan os seus sistemas fiscais mediante a automatización de procesos robóticos (RPA) para automatizar tarefas repetitivas e axilizar o proceso de recadación.
• Aumento das oportunidades de emprego para contadores e consultores fiscais a medida que máis empresas e individuos pasan ao modelo baixo demanda.
• O potencial de dobre imposición ou categorización inadecuada dos impostos para a fabricación baixo demanda debido aos seus procesos descentralizados, o que leva a perdas de ingresos.
• Un aumento das aplicacións móbiles e web para a xestión tributaria, simplificando o cumprimento tanto para os provedores de servizos como para os usuarios.
• Unha reavaliación dos tramos e categorías fiscais, que pode levar á creación de novos segmentos fiscais adaptados aos ingresos da economía de concertos.
• Mellorado o foco nos acordos fiscais internacionais para abordar os servizos transfronteirizos baixo demanda, influíndo no comercio global e nas políticas económicas.

Preguntas a ter en conta

• Se traballas para a economía baixo demanda, que tecnoloxías utilizas para presentar impostos?
• Cales son os outros retos potenciais da recadación de impostos do sector baixo demanda?