On-demand-verotus: On-demand-talouden verotuksen haasteet

• Kirjoittaja:
• tekijän nimi

  Quantumrun Foresight
• Joulukuu 8, 2022

Havainnon yhteenveto

On-demand-talous – joka koostuu keikkatyöntekijöistä ja tilauksesta valmistettavista palveluista (esim. Uber ja Airbnb) – on kokenut dramaattisen omaksumisen markkinoilla, etenkin COVID-19-pandemian puhkeamisen jälkeen. Kun tämä ala jatkaa kasvuaan, kasvavat myös sen verotuksen mahdollisuudet ja haasteet. Tämän suuntauksen pitkän aikavälin vaikutuksia voivat olla maailmanlaajuiset verotusstandardit ja automatisoitujen verotustekniikoiden lisääminen.

On-demand-verotuksen konteksti

Intuit Tax & Financial Center ennusti, että vuonna 2021 tilaustyötä tekevien ihmisten määrä oli 9.2 miljoonaa, kun se vuonna 7.7 oli 2020 miljoonaa. Intuitin tekemässä kyselyssä noin 11 prosenttia vastaajista ilmoitti siirtyvänsä freelancerina ja osa- työaikatyötä, koska he eivät löytäneet sopivaa kokopäivätyötä. Suurin osa kuitenkin ilmoitti, että he päättivät aktiivisesti liittyä keikkatalouteen, koska he halusivat enemmän hallita työelämäänsä ja monipuolistaa tulojaan.

Kuten odotettiin, tämän alan verotus voi olla ongelmallista, koska useimpien keikkatyöntekijöiden on suoritettava verot itsenäisesti. Lisäksi monet tilauspalvelujaan tarjoavat yritykset yhdistävät usein yritys- ja henkilökohtaiset kulunsa yhdelle pankkitilille, mikä voi aiheuttaa hämmennystä verovelvoitteiden ymmärtämisessä.

Toinen verotuksen haaste on valmistavan teollisuuden siirtyminen on-demand-liiketoimintamalliin, joka ei noudata perinteistä lineaarista tuotantotapaa. Teollisuus 4.0 (digitoitujen yritysten uusi aikakausi) palkitsee yrityksiä, jotka tarjoavat tuotteita asiakkaiden mieltymyksiä, käyttäytymistä ja trendejä koskevan data-analyysin perusteella. Lisäksi toimitusketjun, tuotannon ja kysynnän monimutkaisuus ja pirstoutuminen ovat lisääntyneet. tavarat voidaan hankkia eri toimittajilta, lähetykset voivat tulla useista eri paikoista, ja räätälöintiä odotetaan yhä enemmän paikallisella tai yksittäisellä tasolla.

Kun suunnitelmat muuttuvat viime hetkellä, yritykset eivät välttämättä aina tiedä toimittajalähteitään etukäteen. Ne voitaisiin valita luettelosta, joka sijaitsee eri maissa ja joihin sovelletaan erilaisia ​​välillisen verotuksen sääntöjä. Lisäksi joissakin liiketoimissa ja tavaravirroissa voi olla tulleja, kun taas toiset ovat vapautettuja.

Häiritsevä vaikutus

Tärkeä kysymys on-demand-yrityksiltä, ​​kuten Uber ja Airbnb, on, onko niiden kautta suoritettu myynti verojen alainen, kuten myyntivero, majoitusvero vai bruttotulovero. On vain reilua verottaa yhteisöjä, jotka tarjoavat samanlaisia ​​palveluita muille jo verotetuille yrityksille, kuten takseille ja hotelleille. Lisäksi on ratkaisevan tärkeää säilyttää julkiset varat varmistamalla, että uudenlaiset liiketoiminnat eivät johda tulojen laskuun. Kun talous muuttuu nopeasti, verojärjestelmän tulee kehittyä sen mukana. Kulutusverojen nykyaikaistaminen saattaa edellyttää vanhentuneiden lakien määritelmien muuttamista tai määräyksiä, jotka vahvistavat, että olemassa olevat säännöt koskevat on-demand-sektoria.

Keikkatyöntekijöille itsepalveluteknologia ja alustat helpottavat verojen ilmoittamista automatisoimalla koko prosessin. Usein verojen ilmoittaminen yksityishenkilönä vaatisi useimmissa maissa kirjanpitäjän, kirjanpitäjän tai veroasiantuntijan, mikä olisi liian kallista aloittaville freelancereille. 

Tilausvalmistuksessa on kaksi verotusnäkökohtaa. Ensimmäinen on välitön vero, joka edellyttää pääarvon määrittämistä. Missä on verotettava arvo, kun toimitusverkostot hajautuvat, tietoja kerätään useista lähteistä ja tiedonlouhintaohjelmistoa kehitetään? Toinen huomioitava on välillinen vero, joka koskee tavarantoimittajien hallintaa. Kun yrityksellä on useita tavarantoimittajia eri paikkakunnilla erilaisilla verolailla, voi olla haastavaa tietää, kuinka ne luokitellaan verotuksellisesti. Myös yritysten on tehtävä nopeita päätöksiä parhaasta verokohtelusta, koska tilaustuotteet valmistetaan nopeasti.

On-demand-verotuksen vaikutukset

On-demand-verotuksen laajempia vaikutuksia voivat olla: 

• Hallitustenväliset järjestöt ja alueelliset elimet, jotka kehittävät on-demand-talouden verotusstandardeja, mukaan lukien seuraamukset ja maksut.
• Lisää verotustekniikkaa, joka on suunnattu ohjaamaan ja automatisoimaan keikkatyöntekijöiden veroilmoitusprosessia. Tämä kehitys voi vähentää veronkiertoa.
• Hallitukset digitalisoivat verotusjärjestelmiään robottiprosessiautomaation (RPA) avulla automatisoidakseen toistuvia tehtäviä ja virtaviivaistaakseen perintäprosessia.
• Kirjanpitäjien ja verokonsulttien työllistymismahdollisuudet lisääntyvät, kun yhä useammat yritykset ja yksityishenkilöt siirtyvät on-demand-malliin.
• Kaksinkertainen verotus tai tilausvalmistuksen verojen virheellinen luokittelu niiden hajautettujen prosessien vuoksi, mikä johtaa tulonmenetyksiin.
• Mobiili- ja verkkopohjaisten sovellusten lisääntyminen veronhallinnassa yksinkertaistaa noudattamista sekä palveluntarjoajien että käyttäjien kannalta.
• Veroluokkien ja -luokkien uudelleenarviointi, mikä saattaa johtaa uusien verosegmenttien luomiseen, jotka on räätälöity keikkatalouden tuloihin.
• Tehostettu keskittyminen kansainvälisiin verosopimuksiin, jotta voidaan käsitellä rajat ylittäviä tilauspalveluita, jotka vaikuttavat maailmanlaajuiseen kauppaan ja talouspolitiikkaan.

Pohdittavia kysymyksiä

• Jos työskentelet on-demand-taloudessa, mitä tekniikoita käytät verojen ilmoittamiseen?
• Mitä muita mahdollisia haasteita verojen keräämisessä on-demand-sektorilta voi olla?