Сұраныс бойынша салық салу: сұраныс бойынша экономикаға салық салудың қиындықтары

• автор:
• Автордың аты-жөні

  Кванттық болжау
• Желтоқсан 8, 2022

Түсінікті қорытынды

The on-demand economy—comprising of gig workers and on-demand manufacturing and services (e.g., Uber and Airbnb)—has experienced dramatic market adoption, especially since the onset of the COVID-19 pandemic. As this sector continues to grow, so do the opportunities and challenges in taxing it. The long-term implications of this trend could include global taxation standards and more research on automated taxation technologies.

Сұраныс бойынша салық салу контексті

The Intuit Tax & Financial Center projected that in 2021, the number of people working on-demand jobs reached 9.2 million compared with 7.7 million in 2020. In a survey conducted by Intuit, about 11 percent of respondents said they switched to freelancing and part-time work because they couldn’t find a suitable full-time job. However, the majority indicated that they proactively decided to join the gig economy because they wanted greater control over their professional lives and to diversify their incomes.

As expected, taxation for this sector can be problematic, as most gig workers have to file taxes independently. In addition, many businesses that provide their services on-demand often mix their business and personal expenses together in a single bank account, which can cause confusion when understanding tax obligations.

Another taxation challenge is the manufacturing industry shifting to the on-demand business model, which doesn’t follow the traditional linear production method. Industry 4.0 (the new era of digitized businesses) rewards enterprises that provide goods based on data analytics about customer preferences, behaviors, and trends. In addition, complexity and fragmentation have increased in the supply chain, production, and demand; goods may be sourced from various providers, shipments can come from a wide range of locations, and customization is increasingly expected at the local or individual level.

As plans change last minute, companies might not always know their vendor sources in advance. They could be selected from a list located in different countries and subject to various indirect tax rules. In addition, some transactions and flows of goods may have customs duties while others are exempt.

Деструктивті әсер

Uber және Airbnb сияқты сұранысқа ие компаниялар туралы қойылатын негізгі сұрақ - олар өткізетін сатылымдар сату салығы, тұрғын үй салығы немесе жалпы кіріс салығы сияқты салықтарға жатады ма. Такси мен қонақүйлер сияқты салық салынатын басқа компанияларға ұқсас қызметтерді көрсететін салық субъектілеріне ғана әділдік. Сонымен қатар, бизнестің жаңа түрлері кірістің төмендеуіне әкелмеуін қамтамасыз ету арқылы мемлекеттік қаражатты сақтау өте маңызды. Экономиканың қарқынды өзгеруіне байланысты салық жүйесі де онымен бірге дамуы керек. Тұтыну салықтарын жаңғырту ескірген заңдардағы анықтамаларды немесе талап етілетін секторға қолданыстағы ережелердің қолданылатынын растайтын ережелерді өзгертуді талап етуі мүмкін.

Концерттік жұмысшылар үшін өзіне-өзі қызмет көрсету технологиясы мен платформалар бүкіл процесті автоматтандыру арқылы салықтарды беруді жеңілдетуге ұзақ жол береді. Көбінесе, көптеген елдерде салықты жеке тұлға ретінде тапсыру үшін бухгалтер, бухгалтер немесе салық сарапшысы қажет болады, бұл фрилансерлер үшін тым қымбатқа түседі. 

Сұраныс бойынша өндіріс үшін салық салудың екі түрі бар. Біріншісі – тікелей салық, ол негізгі құнның қай жерде екенін анықтауды қамтиды. Жеткізу желілері орталықсыздандырылған сайын, деректер бірнеше көздерден жиналғанда және деректерді іздеу бағдарламалық қамтамасыз ету әзірленгенде салық салынатын құн қайда? Басқа қарастырылатын мәселе – жанама салық, ол жеткізушілерді басқаруға қатысты. Компанияның әртүрлі жерлерде әртүрлі салық заңдары бар көптеген жеткізушілері болса, оларды салықтар бойынша қалай жіктеу керектігін білу қиын болуы мүмкін. Сондай-ақ, компаниялар ең жақсы салық режимі туралы жылдам шешім қабылдауы керек, өйткені сұранысқа ие өнімдер тез өндіріледі.

Талап бойынша салық салудың салдары

Сұраныс бойынша салық салудың кеңірек салдары мыналарды қамтуы мүмкін: 

• Өсімпұлдар мен алымдарды қоса алғанда, сұраныс экономикасы үшін салық салу стандарттарын әзірлейтін үкіметаралық ұйымдар мен аймақтық органдар.
• Концерттік жұмысшыларға салықтық өтініш беру процесін бағыттауға және автоматтандыруға арналған қосымша салық салу технологиясы. Бұл даму салықтан жалтаруды азайтуы мүмкін.
• Үкімет қайталанатын тапсырмаларды автоматтандыру және жинау процесін жеңілдету үшін роботталған процестерді автоматтандыру (RPA) арқылы салық салу жүйелерін цифрлайды.
• Көптеген кәсіпорындар мен жеке тұлғалар сұраныс бойынша үлгіге ауысқан сайын бухгалтерлер мен салық кеңесшілері үшін жұмысқа орналасу мүмкіндіктері артты.
• Қосарланған салық салу әлеуеті немесе сұраныс бойынша өндіріске салықтарды олардың орталықтандырылмаған процестеріне байланысты дұрыс жіктемеу, кірістердің жоғалуына әкеледі.
• A surge in mobile and web-based applications for tax management, simplifying compliance for both service providers and users.
• A reevaluation of tax brackets and categories, potentially leading to the creation of new tax segments tailored to gig economy earnings.
• Enhanced focus on international tax agreements to address cross-border on-demand services, influencing global trade and economic policies.

Қарастырылатын сұрақтар

• Егер сіз сұранысқа ие экономикада жұмыс істесеңіз, салықтарды беру үшін қандай технологияларды пайдаланасыз?
• Сұраныс бойынша сектордан салық жинаудың тағы қандай ықтимал қиындықтары бар?