Оданочување на барање: Предизвиците за оданочување на економијата на барање

• автор:
• име на авторот

  Quantumrun Foresight
• Декември 8, 2022

Резиме на увид

Економијата на барање - составена од работници на свирка и производство и услуги на барање (на пример, Uber и Airbnb) - доживеа драматично усвојување на пазарот, особено од почетокот на пандемијата COVID-19. Како што овој сектор продолжува да расте, така се зголемуваат и можностите и предизвиците во негово оданочување. Долгорочните импликации на овој тренд би можеле да ги вклучат глобалните даночни стандарди и повеќе истражувања за автоматизираните технологии за оданочување.

Контекс на оданочување по барање

Intuit Tax & Financial Center проектира дека во 2021 година, бројот на луѓе кои работат на барање достигна 9.2 милиони во споредба со 7.7 милиони во 2020 година. Во истражувањето спроведено од Intuit, околу 11 отсто од испитаниците рекле дека се префрлиле на хонорарци и дел- работа со време бидејќи не можеле да најдат соодветна работа со полно работно време. Сепак, мнозинството укажа дека тие проактивно одлучиле да се приклучат на економијата на свирки бидејќи сакаат поголема контрола врз нивниот професионален живот и да ги диверзифицираат своите приходи.

Како што се очекуваше, оданочувањето за овој сектор може да биде проблематично, бидејќи повеќето работници на свирка треба самостојно да поднесуваат даноци. Покрај тоа, многу бизниси кои ги обезбедуваат своите услуги на барање често ги мешаат нивните деловни и лични трошоци заедно во една банкарска сметка, што може да предизвика конфузија при разбирањето на даночните обврски.

Друг предизвик за оданочување е пренасочувањето на преработувачката индустрија кон деловниот модел на барање, кој не го следи традиционалниот линеарен метод на производство. Industry 4.0 (новата ера на дигитализирани бизниси) ги наградува претпријатијата кои обезбедуваат стоки засновани на аналитика на податоци за преференциите, однесувањата и трендовите на клиентите. Покрај тоа, сложеноста и фрагментацијата се зголемија во синџирот на снабдување, производството и побарувачката; стоките може да се набавуваат од различни добавувачи, пратките може да доаѓаат од широк опсег на локации, а прилагодувањето се повеќе се очекува на локално или индивидуално ниво.

Бидејќи плановите се менуваат во последен момент, компаниите можеби нема секогаш однапред да ги знаат изворите на нивните добавувачи. Тие би можеле да бидат избрани од список лоциран во различни земји и подлежат на различни правила за индиректни даноци. Дополнително, некои трансакции и текови на стоки може да имаат царински давачки додека други се ослободени.

Нарушувачко влијание

Главното прашање поставено за компаниите на барање како Uber и Airbnb е дали продажбите низ кои поминуваат подлежат на даноци, како што се данок на промет, данок на сместување или бруто данок на приходи. Праведно е да се оданочуваат субјектите кои обезбедуваат слични услуги на други компании кои веќе се оданочуваат, како што се такси и хотели. Понатаму, од клучно значење е да се зачуваат јавните средства со тоа што ќе се осигури дека новите видови на бизнис нема да резултираат со пад на приходите. Како што економијата брзо се менува, даночниот систем мора да се развива заедно со него. Модернизацијата на даноците на потрошувачка може да бара промена на дефинициите во застарените закони или регулативи кои потврдуваат дека постоечките правила се применуваат на секторот на барање.

За работниците на свирка, технологијата и платформите за самопослужување ќе помогнат во олеснување на поднесувањето даноци со автоматизирање на целиот процес. Честопати, поднесувањето даноци како поединец во повеќето земји бара книговодител, сметководител или даночен експерт, што би било премногу скапо за хонорарците кои штотуку почнуваат. 

За производство на барање, постојат две размислувања за оданочување. Првиот е директен данок, кој вклучува одредување каде е главната вредност. Каде е вредноста што треба да се оданочува бидејќи мрежите за снабдување стануваат се подецентрализирани, податоците се собираат од повеќе извори и се развива софтвер за ископување податоци? Другото размислување е индиректниот данок, кој се занимава со управувањето со добавувачите. Кога една компанија има многу добавувачи на различни локации со различни даночни закони, може да биде предизвик да се знае како да се класифицираат за даноци. Исто така, компаниите мора да донесат брзи одлуки за најдобриот даночен третман бидејќи производите на барање се произведуваат брзо.

Импликации од оданочувањето по барање

Пошироките импликации на оданочувањето по барање може да вклучуваат: 

• Меѓувладини организации и регионални тела кои развиваат даночни стандарди за економијата на барање, вклучувајќи казни и такси.
• Повеќе технологија за оданочување насочена кон насочување и автоматизирање на процесот на поднесување данок за работниците на свирка. Овој развој може да ја намали даночната евазија.
• Владите ги дигитализираат своите даночни системи преку роботска автоматизација на процесите (RPA) за да ги автоматизираат повторливите задачи и да го насочат процесот на наплата.
• Зголемени можности за вработување за сметководители и даночни консултанти бидејќи повеќе бизниси и поединци се префрлаат на моделот на барање.
• Потенцијалот за двојно оданочување или несоодветна категоризација на даноците за производство на барање поради нивните децентрализирани процеси, што доведува до загуби на приходи.
• Наплив на мобилни и веб-базирани апликации за даночно управување, поедноставувајќи ја усогласеноста и за давателите на услуги и за корисниците.
• Повторна евалуација на даночните загради и категории, што потенцијално ќе доведе до создавање на нови даночни сегменти приспособени на приходите во економијата на свирки.
• Зголемен фокус на меѓународните даночни договори за решавање на прекуграничните услуги на барање, со влијание врз глобалната трговија и економските политики.

Прашања што треба да се разгледаат

• Ако работите за економијата на барање, кои технологии ги користите за поднесување даноци?
• Кои се другите потенцијални предизвици за собирање даноци од секторот на барање?