On-demand na pagbubuwis: Ang mga hamon ng pagbubuwis sa on-demand na ekonomiya

• May-akda:
• pangalan Author

  Quantumrun Foresight
• Disyembre 8, 2022

Buod ng pananaw

Ang on-demand na ekonomiya—binubuo ng mga manggagawa sa gig at on-demand na pagmamanupaktura at serbisyo (hal., Uber at Airbnb)—ay nakaranas ng dramatikong pag-aampon sa merkado, lalo na mula nang magsimula ang pandemya ng COVID-19. Habang patuloy na lumalago ang sektor na ito, lumalaki din ang mga pagkakataon at hamon sa pagbubuwis dito. Ang mga pangmatagalang implikasyon ng trend na ito ay maaaring magsama ng mga pandaigdigang pamantayan sa pagbubuwis at higit pang pananaliksik sa mga automated na teknolohiya sa pagbubuwis.

Konteksto ng on-demand na pagbubuwis

Inaasahan ng Intuit Tax & Financial Center na noong 2021, ang bilang ng mga taong nagtatrabaho on-demand na trabaho ay umabot sa 9.2 milyon kumpara sa 7.7 milyon noong 2020. Sa isang survey na isinagawa ng Intuit, humigit-kumulang 11 porsiyento ng mga respondent ang nagsabing lumipat sila sa freelancing at part- oras na trabaho dahil hindi sila makahanap ng angkop na full-time na trabaho. Gayunpaman, ang karamihan ay nagpahiwatig na sila ay proactive na nagpasya na sumali sa gig ekonomiya dahil gusto nila ng higit na kontrol sa kanilang mga propesyonal na buhay at upang pag-iba-ibahin ang kanilang mga kita.

Gaya ng inaasahan, ang pagbubuwis para sa sektor na ito ay maaaring maging problema, dahil ang karamihan sa mga manggagawa sa gig ay kailangang magsampa ng buwis nang nakapag-iisa. Bilang karagdagan, maraming mga negosyo na nagbibigay ng kanilang mga serbisyo on-demand ay kadalasang pinagsasama ang kanilang negosyo at mga personal na gastos sa iisang bank account, na maaaring magdulot ng kalituhan kapag nauunawaan ang mga obligasyon sa buwis.

Ang isa pang hamon sa pagbubuwis ay ang industriya ng pagmamanupaktura na lumilipat sa on-demand na modelo ng negosyo, na hindi sumusunod sa tradisyonal na linear na paraan ng produksyon. Ang Industry 4.0 (ang bagong panahon ng mga digitalized na negosyo) ay nagbibigay ng reward sa mga enterprise na nagbibigay ng mga produkto batay sa data analytics tungkol sa mga kagustuhan, gawi, at trend ng customer. Bilang karagdagan, ang pagiging kumplikado at pagkapira-piraso ay tumaas sa supply chain, produksyon, at demand; ang mga kalakal ay maaaring galing sa iba't ibang provider, ang mga pagpapadala ay maaaring magmula sa malawak na hanay ng mga lokasyon, at ang pagpapasadya ay lalong inaasahan sa lokal o indibidwal na antas.

Habang nagbabago ang mga plano sa huling minuto, maaaring hindi palaging alam ng mga kumpanya ang kanilang mga pinagmumulan ng vendor nang maaga. Maaaring mapili ang mga ito mula sa isang listahang matatagpuan sa iba't ibang bansa at napapailalim sa iba't ibang hindi direktang panuntunan sa buwis. Bilang karagdagan, ang ilang mga transaksyon at daloy ng mga kalakal ay maaaring may mga tungkulin sa customs habang ang iba ay hindi kasama.

Nakakagambalang epekto

Ang isang pangunahing tanong tungkol sa mga on-demand na kumpanya tulad ng Uber at Airbnb ay kung ang mga benta na kanilang pinagdaraanan ay napapailalim sa mga buwis, gaya ng buwis sa pagbebenta, buwis sa panuluyan, o kabuuang buwis sa mga resibo. Makatarungan lamang sa mga entity ng buwis na nagbibigay ng mga katulad na serbisyo sa ibang mga kumpanyang binubuwisan na, gaya ng mga taxi at hotel. Dagdag pa rito, kritikal na mapanatili ang mga pampublikong pondo sa pamamagitan ng pagtiyak na ang mga bagong uri ng negosyo ay hindi magreresulta sa pagbaba ng kita. Habang mabilis na nagbabago ang ekonomiya, ang sistema ng buwis ay dapat umunlad kasama nito. Ang pag-modernize sa mga buwis sa pagkonsumo ay maaaring mangailangan ng pagbabago ng mga kahulugan sa mga lumang batas, o mga regulasyong nagpapatunay na ang mga umiiral na panuntunan ay nalalapat sa on-demand na sektor.

Para sa mga manggagawa sa gig, malaki ang maitutulong ng teknolohiya at mga platform ng self-service para gawing mas madali ang pag-file ng mga buwis sa pamamagitan ng pag-automate ng buong proseso. Kadalasan, ang paghahain ng mga buwis bilang isang indibidwal sa karamihan ng mga bansa ay mangangailangan ng isang bookkeeper, isang accountant, o isang eksperto sa buwis, na masyadong magastos para sa mga freelancer na nagsisimula pa lamang. 

Para sa on-demand na pagmamanupaktura, mayroong dalawang pagsasaalang-alang sa pagbubuwis. Ang una ay direktang buwis, na kinabibilangan ng pagtukoy kung nasaan ang pangunahing halaga. Nasaan ang halaga na ibubuwis habang ang mga supply network ay nagiging mas desentralisado, ang data ay kinokolekta mula sa maraming mapagkukunan, at ang data mining software ay binuo? Ang isa pang pagsasaalang-alang ay hindi direktang buwis, na tumatalakay sa pamamahala ng supplier. Kapag ang isang kumpanya ay may maraming mga supplier sa magkakaibang mga lokasyon na may iba't ibang mga batas sa buwis, maaaring maging mahirap na malaman kung paano i-classify ang mga ito para sa mga buwis. Gayundin, ang mga kumpanya ay dapat gumawa ng mabilis na pagpapasya tungkol sa pinakamahusay na paggamot sa buwis dahil ang mga on-demand na produkto ay mabilis na ginawa.

Mga implikasyon ng on-demand na pagbubuwis

Maaaring kabilang sa mas malawak na implikasyon ng on-demand na pagbubuwis ang: 

• Ang mga intergovernmental na organisasyon at mga rehiyonal na katawan ay bumubuo ng mga pamantayan sa pagbubuwis para sa on-demand na ekonomiya, kabilang ang mga parusa at bayad.
• Higit pang teknolohiya sa pagbubuwis na nakatuon upang gabayan at i-automate ang proseso ng paghahain ng buwis para sa mga manggagawa sa gig. Ang pag-unlad na ito ay maaaring mabawasan ang pag-iwas sa buwis.
• Dini-digitize ng mga pamahalaan ang kanilang mga sistema ng pagbubuwis sa pamamagitan ng robotic process automation (RPA) upang i-automate ang mga paulit-ulit na gawain at i-streamline ang proseso ng pangongolekta.
• Dumami ang mga oportunidad sa trabaho para sa mga accountant at tax consultant habang mas maraming negosyo at indibidwal ang lumipat sa on-demand na modelo.
• Ang potensyal para sa dobleng pagbubuwis o hindi wastong pagkakategorya ng mga buwis para sa on-demand na pagmamanupaktura dahil sa kanilang mga desentralisadong proseso, na humahantong sa pagkalugi ng kita.
• Isang pagtaas ng mga mobile at web-based na application para sa pamamahala ng buwis, na nagpapasimple sa pagsunod para sa parehong mga service provider at user.
• Isang muling pagsusuri ng mga bracket at kategorya ng buwis, na posibleng humahantong sa paglikha ng mga bagong segment ng buwis na iniakma sa mga kita sa ekonomiya ng gig.
• Pinahusay na pagtuon sa mga internasyonal na kasunduan sa buwis upang tugunan ang mga serbisyong on-demand na cross-border, na nakakaimpluwensya sa pandaigdigang kalakalan at mga patakaran sa ekonomiya.

Mga katanungang dapat isaalang-alang

• Kung nagtatrabaho ka para sa on-demand na ekonomiya, anong mga teknolohiya ang ginagamit mo upang mag-file ng mga buwis?
• Ano ang iba pang mga potensyal na hamon ng pagkolekta ng mga buwis mula sa on-demand na sektor?