Perpajakan dumasar-paménta: Tantangan pikeun ngégél ékonomi dumasar-paménta

• Author:
• Ngaran pangarang

  Quantumrun tetempoan
• Désémber 8, 2022

Ringkesan wawasan

Ékonomi on-demand - diwangun ku pagawé manggung sareng manufaktur sareng jasa on-demand (contona, Uber sareng Airbnb) - parantos ngalaman nyoko pasar anu dramatis, khususna ti mimiti pandémik COVID-19. Salaku sektor ieu terus tumuwuh, kitu ogé kasempetan jeung tantangan dina taxing eta. Implikasi jangka panjang tina tren ieu tiasa kalebet standar perpajakan global sareng seueur panalungtikan ngeunaan téknologi perpajakan otomatis.

Konteks perpajakan on-demand

The Intuit Tax & Financial Center ngaramalkeun yén dina taun 2021, jumlah jalma anu damel on-demand ngahontal 9.2 juta dibandingkeun sareng 7.7 juta dina taun 2020. waktos damel kusabab aranjeunna henteu mendakan padamelan full-time anu cocog. Nanging, seuseueurna nunjukkeun yén aranjeunna sacara proaktif mutuskeun pikeun ngiringan ékonomi manggung kusabab aranjeunna hoyong kontrol anu langkung ageung pikeun kahirupan profésionalna sareng ngabédakeun panghasilanana.

Sapertos anu dipiharep, perpajakan pikeun séktor ieu tiasa janten masalah, sabab kalolobaan pagawé manggung kedah ngajukeun pajeg sacara mandiri. Salaku tambahan, seueur usaha anu nyayogikeun jasa on-demand sering nyampur biaya bisnis sareng pribadina dina hiji akun bank, anu tiasa nyababkeun kabingungan nalika ngartos kawajiban pajak.

Tantangan perpajakan anu sanés nyaéta industri manufaktur ngalih kana modél bisnis on-demand, anu henteu nuturkeun metode produksi linier tradisional. Industri 4.0 (éra anyar usaha digitalisasi) ganjaran perusahaan anu nyayogikeun barang dumasar kana analitik data ngeunaan kahoyong, paripolah, sareng tren pelanggan. Salaku tambahan, pajeulitna sareng fragméntasi parantos ningkat dina ranté pasokan, produksi, sareng paménta; barang bisa jadi sourced ti sagala rupa panyadia, kiriman bisa datangna ti rupa-rupa lokasi, sarta kustomisasi ieu beuki ekspektasi di tingkat lokal atawa individu.

Nalika rencana robih menit terakhir, perusahaan panginten henteu terang sateuacanna sumber vendor na. Éta tiasa dipilih tina daptar anu aya di nagara anu béda-béda sareng tunduk kana sababaraha aturan pajeg henteu langsung. Salaku tambahan, sababaraha transaksi sareng aliran barang tiasa gaduh tugas adat sedengkeun anu sanésna dibebaskeun.

Dampak ngaganggu

Patarosan utama anu ditaroskeun ngeunaan perusahaan on-demand sapertos Uber sareng Airbnb nyaéta upami penjualan anu dijalankeunana tunduk kana pajak, sapertos pajak penjualan, pajak panginepan, atanapi pajak kuitansi kotor. Éta adil pikeun badan pajeg anu nyayogikeun jasa anu sami ka perusahaan sanés anu parantos dipajak, sapertos taksi sareng hotél. Salajengna, penting pikeun ngawétkeun dana umum ku mastikeun yén jinis usaha anyar henteu nyababkeun turunna pendapatan. Salaku ékonomi gancang robah, sistem pajeg kudu mekar babarengan jeung eta. Modérnisasi pajeg konsumsi tiasa ngabutuhkeun ngarobih definisi dina undang-undang kuno, atanapi peraturan anu negeskeun yén aturan anu aya dilarapkeun ka séktor dumasar-paménta.

Pikeun pagawe manggung, téhnologi swalayan jeung platform bakal balik cara lila sangkan filing pajeg gampang ku automating sakabéh prosés. Seringna, ngajukeun pajeg salaku individu di kalolobaan nagara ngabutuhkeun tukang buku, akuntan, atanapi ahli pajeg, anu bakal mahal teuing pikeun freelancer anu nembé ngamimitian. 

Pikeun manufaktur on-demand, aya dua pertimbangan perpajakan. Anu kahiji nyaéta pajeg langsung, anu ngalibatkeun nangtukeun dimana nilai utama. Dimana nilai bakal taxed sakumaha jaringan suplai jadi leuwih desentralisasi, data dikumpulkeun ti sababaraha sumber, sarta software data pertambangan dimekarkeun? Pertimbangan sanésna nyaéta pajeg henteu langsung, anu ngurus manajemén supplier. Nalika perusahaan ngagaduhan seueur supplier di lokasi anu béda-béda kalayan sagala rupa undang-undang pajak, éta tiasa janten tantangan pikeun terang kumaha mengklasifikasikeunana pikeun pajeg. Ogé, perusahaan kedah nyandak kaputusan gancang ngeunaan perlakuan pajeg anu pangsaéna sabab produk anu dipénta gancang diproduksi.

Implikasi tina perpajakan on-demand

Implikasi anu langkung ageung tina perpajakan on-demand tiasa kalebet: 

• Organisasi antarpamaréntah sareng badan régional ngembangkeun standar perpajakan pikeun ékonomi on-demand, kalebet hukuman sareng biaya.
• Langkung seueur téknologi perpajakan anu diarahkeun pikeun nungtun sareng ngajadikeun otomatis prosés panyampaian pajeg pikeun pagawé manggung. Pangwangunan ieu tiasa ngirangan ngajauhan pajak.
• Pamaréntah ngadigitalkeun sistem perpajakan maranéhanana ngaliwatan robotic process automation (RPA) pikeun ngajadikeun otomatis tugas-tugas repetitive jeung streamline prosés ngumpulkeun.
• Ningkatkeun kasempetan padamelan pikeun akuntan sareng konsultan pajak nalika langkung seueur usaha sareng individu ngalih kana modél paménta.
• Potensi pikeun perpajakan ganda atawa categorization teu pantes pajeg pikeun manufaktur on-demand alatan prosés desentralisasi maranéhanana, ngarah kana karugian panghasilan.
• Lonjakan dina aplikasi sélulér sareng wéb pikeun manajemén pajeg, nyederhanakeun patuh pikeun panyadia jasa sareng pangguna.
• A reevaluasi kurung pajeg jeung kategori, berpotensi ngarah ka kreasi bagéan pajeg anyar tailored kana earnings ékonomi manggung.
• Ningkatkeun fokus kana pasatujuan pajeg internasional pikeun alamat jasa on-demand cross-wates, mangaruhan perdagangan global jeung kawijakan ékonomi.

Patarosan anu kedah diperhatoskeun

• Upami anjeun damel pikeun ékonomi on-demand, téknologi naon anu anjeun anggo pikeun ngajukeun pajeg?
• Naon tantangan poténsi séjén pikeun ngumpulkeun pajeg ti séktor on-demand?