Impozitarea la cerere: provocările impozitării economiei la cerere

• Autor:
• Numele autorului

  Previziune Quantumrun
• December 8, 2022

Rezumat perspectivă

Economia la cerere – formată din lucrători în program și producție și servicii la cerere (de exemplu, Uber și Airbnb) – a cunoscut o adoptare dramatică pe piață, mai ales de la debutul pandemiei de COVID-19. Pe măsură ce acest sector continuă să crească, la fel cresc oportunitățile și provocările legate de impozitarea acestuia. Implicațiile pe termen lung ale acestei tendințe ar putea include standarde globale de impozitare și mai multe cercetări privind tehnologiile automatizate de impozitare.

Context de impozitare la cerere

Centrul fiscal și financiar Intuit a estimat că în 2021, numărul de persoane care lucrează la cerere a ajuns la 9.2 milioane, comparativ cu 7.7 milioane în 2020. Într-un sondaj realizat de Intuit, aproximativ 11% dintre respondenți au declarat că au trecut la freelancer și parțial. lucrează cu normă întreagă pentru că nu și-au găsit un loc de muncă potrivit. Cu toate acestea, majoritatea au indicat că au decis în mod proactiv să se alăture economiei gig deoarece doreau un control mai mare asupra vieții lor profesionale și să-și diversifice veniturile.

După cum era de așteptat, impozitarea pentru acest sector poate fi problematică, deoarece majoritatea lucrătorilor din gig trebuie să depună taxe în mod independent. În plus, multe companii care își oferă serviciile la cerere își combină adesea cheltuielile de afaceri și cele personale într-un singur cont bancar, ceea ce poate provoca confuzie atunci când înțeleg obligațiile fiscale.

O altă provocare fiscală este trecerea industriei manufacturiere la modelul de afaceri la cerere, care nu urmează metoda tradițională de producție liniară. Industria 4.0 (noua era a afacerilor digitalizate) recompensează întreprinderile care furnizează bunuri pe baza analizei datelor despre preferințele, comportamentele și tendințele clienților. În plus, complexitatea și fragmentarea au crescut în lanțul de aprovizionare, producție și cerere; mărfurile pot proveni de la diverși furnizori, expedițiile pot veni dintr-o gamă largă de locații, iar personalizarea este din ce în ce așteptată la nivel local sau individual.

Pe măsură ce planurile se schimbă în ultimul moment, este posibil ca companiile să nu-și cunoască întotdeauna sursele furnizorilor în avans. Acestea ar putea fi selectate dintr-o listă situată în diferite țări și supuse diferitelor reguli de impozitare indirectă. În plus, unele tranzacții și fluxuri de mărfuri pot avea taxe vamale, în timp ce altele sunt scutite.

Impact perturbator

O întrebare majoră adresată companiilor la cerere precum Uber și Airbnb este dacă vânzările prin care trec sunt supuse unor taxe, cum ar fi taxa pe vânzări, taxa pe cazare sau taxa pe încasările brute. Este corect să impozitezi entitățile care oferă servicii similare altor companii deja impozitate, cum ar fi taxiurile și hotelurile. În plus, este esențial să se păstreze fondurile publice, asigurându-se că noile tipuri de afaceri nu duc la o scădere a veniturilor. Pe măsură ce economia se schimbă rapid, sistemul fiscal trebuie să evolueze odată cu acesta. Modernizarea taxelor de consum poate necesita modificarea definițiilor în legi învechite sau reglementări care afirmă că normele existente se aplică sectorului la cerere.

Pentru lucrătorii din gig, tehnologia și platformele de autoservire vor face un drum lung pentru a facilita depunerea taxelor prin automatizarea întregului proces. Adesea, declararea impozitelor ca persoană fizică în majoritatea țărilor ar necesita un contabil, un contabil sau un expert fiscal, ceea ce ar fi prea costisitor pentru freelancerii care încep. 

Pentru producția la cerere, există două considerații de impozitare. Primul este impozitul direct, care presupune stabilirea unde se află valoarea principală. Unde trebuie impozitată valoarea pe măsură ce rețelele de aprovizionare devin mai descentralizate, datele sunt colectate din mai multe surse și se dezvoltă software-ul de extragere a datelor? Cealaltă considerație este impozitul indirect, care se ocupă de managementul furnizorilor. Atunci când o companie are mulți furnizori în diverse locații cu diverse legi fiscale, poate fi dificil să știi cum să-i clasificăm pentru taxe. De asemenea, companiile trebuie să ia decizii rapide cu privire la cel mai bun tratament fiscal, deoarece produsele la cerere sunt fabricate rapid.

Implicațiile impozitării la cerere

Implicațiile mai largi ale impozitării la cerere pot include: 

• Organizații interguvernamentale și organisme regionale care dezvoltă standarde de impozitare pentru economia la cerere, inclusiv penalități și taxe.
• Mai multă tehnologie de impozitare orientată să ghideze și să automatizeze procesul de depunere a taxelor pentru lucrătorii din gig. Această evoluție poate reduce evaziunea fiscală.
• Guvernele își digitalizează sistemele de impozitare prin automatizarea proceselor robotizate (RPA) pentru a automatiza sarcinile repetitive și a eficientiza procesul de colectare.
• Oportunități de angajare sporite pentru contabili și consultanți fiscali, pe măsură ce tot mai multe întreprinderi și persoane trec la modelul la cerere.
• Potențialul de dublă impozitare sau clasificarea necorespunzătoare a taxelor pentru producția la cerere din cauza proceselor lor descentralizate, ceea ce duce la pierderi de venituri.
• O creștere a aplicațiilor mobile și bazate pe web pentru gestionarea impozitelor, simplificând conformitatea atât pentru furnizorii de servicii, cât și pentru utilizatori.
• O reevaluare a categoriilor și categoriilor de impozitare, care poate duce la crearea de noi segmente de impozitare adaptate veniturilor din economie.
• Concentrare sporită asupra acordurilor fiscale internaționale pentru a aborda serviciile transfrontaliere la cerere, influențând comerțul global și politicile economice.

Întrebări de luat în considerare

• Dacă lucrați pentru economia la cerere, ce tehnologii folosiți pentru a depune taxe?
• Care sunt celelalte provocări potențiale ale colectării taxelor din sectorul la cerere?