Падаткаабкладанне па патрабаванні: Праблемы падаткаабкладання эканомікі па патрабаванні

• аўтар:
• імя аўтара

  Quantumrun Foresight
• Снежань 8, 2022

Кароткі агляд

Эканоміка па патрабаванні, якая складаецца з супрацоўнікаў канцэртаў і вытворчасці і паслуг па патрабаванні (напрыклад, Uber і Airbnb), перажыла рэзкае прыняцце на рынку, асабліва пасля пачатку пандэміі COVID-19. Паколькі гэты сектар працягвае расці, растуць магчымасці і праблемы ў яго падаткаабкладанні. Доўгатэрміновыя наступствы гэтай тэндэнцыі могуць уключаць глабальныя стандарты падаткаабкладання і дадатковыя даследаванні аўтаматызаваных тэхналогій падаткаабкладання.

Кантэкст падаткаабкладання па патрабаванні

Падатковы і фінансавы цэнтр Intuit прагназаваў, што ў 2021 годзе колькасць людзей, якія працуюць па запыце, дасягнула 9.2 мільёна ў параўнанні з 7.7 мільёна ў 2020 годзе. У апытанні, праведзеным Intuit, каля 11 працэнтаў рэспандэнтаў сказалі, што перайшлі на фрыланс і часткова час працы, таму што яны не змаглі знайсці прыдатную працу на поўны працоўны дзень. Тым не менш, большасць адзначыла, што яны актыўна вырашылі далучыцца да эканомікі канцэртаў, таму што жадалі большага кантролю над сваім прафесійным жыццём і дыверсіфікацыі сваіх даходаў.

Як і чакалася, падаткаабкладанне для гэтага сектара можа быць праблематычным, бо большасць супрацоўнікаў канцэртаў павінны падаваць падаткі самастойна. Акрамя таго, многія прадпрыемствы, якія прадастаўляюць свае паслугі па патрабаванні, часта змешваюць свае дзелавыя і асабістыя выдаткі разам на адным банкаўскім рахунку, што можа выклікаць блытаніну пры разуменні падатковых абавязацельстваў.

Яшчэ адной праблемай падаткаабкладання з'яўляецца пераход апрацоўчай прамысловасці да бізнес-мадэлі па патрабаванні, якая не прытрымліваецца традыцыйнага лінейнага метаду вытворчасці. Індустрыя 4.0 (новая эра алічбаваных прадпрыемстваў) узнагароджвае прадпрыемствы, якія пастаўляюць тавары на аснове аналітычных даных аб перавагах, паводзінах і тэндэнцыях кліентаў. Акрамя таго, узрасла складанасць і фрагментацыя ў ланцугу паставак, вытворчасці і попыту; тавары могуць паступаць ад розных пастаўшчыкоў, пастаўкі могуць паступаць з самых розных месцаў, і наладжванне ўсё часцей чакаецца на мясцовым або індывідуальным узроўні.

Паколькі планы мяняюцца ў апошнюю хвіліну, кампаніі не заўсёды могуць загадзя ведаць крыніцы сваіх пастаўшчыкоў. Яны могуць быць выбраны са спісу, які знаходзіцца ў розных краінах і падлягаюць розным правілам ускоснага падаткаабкладання. Акрамя таго, некаторыя транзакцыі і патокі тавараў могуць абкладацца мытнымі пошлінамі, а іншыя вызваляцца.

Разбуральнае ўздзеянне

Галоўнае пытанне аб такіх кампаніях, якія працуюць па запыце, як Uber і Airbnb, заключаецца ў тым, ці абкладаюцца продажы, якія яны ажыццяўляюць, такімі падаткамі, як падатак з продажаў, падатак на жыллё або падатак на валавую выручку. Справядліва ставіцца да падаткаабкладання суб'ектаў, якія прадастаўляюць падобныя паслугі іншым кампаніям, якія ўжо абкладаюцца падаткам, такім як таксі і гасцініцы. Акрамя таго, вельмі важна захаваць дзяржаўныя сродкі, пераканаўшыся, што новыя віды бізнесу не прыводзяць да зніжэння даходаў. Паколькі эканоміка хутка змяняецца, падатковая сістэма павінна развівацца разам з ёй. Мадэрнізацыя падаткаў на спажыванне можа запатрабаваць змены азначэнняў у састарэлых законах або правілах, якія пацвярджаюць, што існуючыя правілы прымяняюцца да сектара па запыце.

Для супрацоўнікаў канцэртаў тэхналогіі і платформы самаабслугоўвання значна спрашчаюць падачу падаткаў за кошт аўтаматызацыі ўсяго працэсу. Часта для падання падатковых дэкларацый у якасці фізічнай асобы ў большасці краін спатрэбіцца бухгалтар, бухгалтар або падатковы эксперт, што будзе занадта дорага для фрылансераў, якія толькі пачынаюць сваю дзейнасць. 

Для вытворчасці па патрабаванні ёсць два падаткаабкладання. Першы - прамы падатак, які прадугледжвае вызначэнне таго, дзе знаходзіцца асноўная каштоўнасць. Дзе вартасць, якая падлягае падаткаабкладанню, калі сеткі паставак становяцца больш дэцэнтралізаванымі, даныя збіраюцца з розных крыніц і распрацоўваецца праграмнае забеспячэнне для здабычы дадзеных? Іншае меркаванне - гэта ўскосны падатак, які тычыцца кіравання пастаўшчыкамі. Калі ў кампаніі шмат пастаўшчыкоў у розных месцах з розным падатковым заканадаўствам, можа быць складана даведацца, як класіфікаваць іх па падатках. Акрамя таго, кампаніі павінны хутка прымаць рашэнні аб найлепшым рэжыме падаткаабкладання, таму што прадукты па патрабаванні вырабляюцца хутка.

Наступствы падаткаабкладання па патрабаванні

Больш шырокія наступствы падаткаабкладання па патрабаванні могуць уключаць: 

• Міжурадавыя арганізацыі і рэгіянальныя органы, якія распрацоўваюць стандарты падаткаабкладання для эканомікі па патрабаванні, уключаючы штрафы і зборы.
• Дадатковая тэхналогія падаткаабкладання, прызначаная для кіравання і аўтаматызацыі працэсу падачы падатковых дэкларацый супрацоўнікамі канцэртаў. Гэта развіццё можа паменшыць ухіленне ад выплаты падаткаў.
• Урады алічбоўваюць свае сістэмы падаткаабкладання з дапамогай рабатызаванай аўтаматызацыі працэсаў (RPA), каб аўтаматызаваць паўтаральныя задачы і спрасціць працэс збору.
• Павялічаныя магчымасці працаўладкавання для бухгалтараў і падатковых кансультантаў, паколькі ўсё больш прадпрыемстваў і прыватных асоб пераходзяць на мадэль па патрабаванні.
• Патэнцыял двайнога падаткаабкладання або няправільнай катэгарызацыі падаткаў для вытворчасці па патрабаванні з-за іх дэцэнтралізаваных працэсаў, што прыводзіць да страты даходаў.
• Усплёск колькасці мабільных і вэб-прыкладанняў для кіравання падаткамі, што спрашчае выкананне патрабаванняў як для пастаўшчыкоў паслуг, так і для карыстальнікаў.
• Пераацэнка падатковых груп і катэгорый, што патэнцыйна прывядзе да стварэння новых падатковых сегментаў, адаптаваных да прыбытку ад буйной эканомікі.
• Павышаны акцэнт на міжнародных падатковых пагадненнях для аказання трансгранічных паслуг па патрабаванні, якія ўплываюць на сусветную гандлёвую і эканамічную палітыку.

Пытанні для разгляду

• Калі вы працуеце ў эканоміцы па патрабаванні, якія тэхналогіі вы выкарыстоўваеце для падачы падаткаў?
• Якія іншыя патэнцыйныя праблемы збірання падаткаў з сектара па запыце?