Pajak on-demand: Tantangan pajak ekonomi sing dikarepake

• Babagan Author:
• Jeneng panganggit

  Quantumrun Foresight
• Desember 8, 2022

Ringkesan wawasan

Ekonomi on-demand - kalebu para pekerja pertunjukan lan manufaktur lan layanan on-demand (contone, Uber lan Airbnb) - wis ngalami adopsi pasar sing dramatis, utamane wiwit wiwitan pandemik COVID-19. Minangka sektor iki terus berkembang, uga kesempatan lan tantangan ing taxing. Implikasi jangka panjang saka tren iki bisa uga kalebu standar perpajakan global lan riset luwih akeh babagan teknologi perpajakan otomatis.

Konteks pajak on-demand

Pusat Pajak & Keuangan Intuit nggambarake manawa ing taun 2021, jumlah wong sing kerja kanthi dikarepake tekan 9.2 yuta dibandhingake karo 7.7 yuta ing taun 2020. Ing survey sing ditindakake dening Intuit, udakara 11 persen responden ujar manawa dheweke pindhah menyang freelancing lan part- wektu kerja amarga padha ora bisa nemokake proyek full-time cocok. Nanging, mayoritas nuduhake yen dheweke kanthi proaktif mutusake kanggo gabung ing ekonomi pertunjukan amarga pengin ngontrol urip profesional lan macem-macem penghasilan.

Kaya sing dikarepake, pajak kanggo sektor iki bisa dadi masalah, amarga umume buruh manggung kudu ngajokake pajak kanthi mandiri. Kajaba iku, akeh bisnis sing nyedhiyakake layanan sing dikarepake asring nyampurake biaya bisnis lan pribadi ing akun bank siji, sing bisa nyebabake kebingungan nalika ngerti kewajiban pajak.

Tantangan perpajakan liyane yaiku industri manufaktur pindhah menyang model bisnis on-demand, sing ora ngetutake metode produksi linier tradisional. Industri 4.0 (era anyar bisnis digital) menehi ganjaran marang perusahaan sing nyedhiyakake barang adhedhasar analisis data babagan preferensi, prilaku, lan tren pelanggan. Kajaba iku, kerumitan lan fragmentasi wis tambah ing rantai pasokan, produksi, lan permintaan; barang bisa uga asale saka macem-macem panyedhiya, kiriman bisa teka saka macem-macem lokasi, lan kustomisasi tambah akeh ing tingkat lokal utawa individu.

Nalika rencana ganti menit pungkasan, perusahaan bisa uga ora ngerti sumber vendor luwih dhisik. Dheweke bisa dipilih saka dhaptar sing ana ing macem-macem negara lan tundhuk karo macem-macem aturan pajak ora langsung. Kajaba iku, sawetara transaksi lan aliran barang bisa uga duwe bea cukai, dene liyane ora dibebasake.

Dampak gangguan

Pitakonan utama sing ditakoni babagan perusahaan sing dikarepake kaya Uber lan Airbnb yaiku yen dodolan sing ditindakake kena pajak, kayata pajak penjualan, pajak penginapan, utawa pajak kuitansi reged. Iku mung adil kanggo entitas pajak sing nyedhiyakake layanan sing padha karo perusahaan liyane sing wis kena pajak, kayata taksi lan hotel. Kajaba iku, penting kanggo njaga dana umum kanthi mesthekake yen jinis bisnis anyar ora nyebabake nyuda pendapatan. Minangka ekonomi cepet ganti, sistem pajak kudu berkembang bebarengan karo. Modernisasi pajak konsumsi mbutuhake owah-owahan definisi ing undang-undang sing wis lawas, utawa peraturan sing negesake manawa aturan sing ana ditrapake kanggo sektor sing dikarepake.

Kanggo para pekerja manggung, teknologi lan platform layanan mandiri bakal nggawe luwih gampang kanggo ngajokake pajak kanthi ngotomatisasi kabeh proses. Asring, ngajokake pajak minangka individu ing pirang-pirang negara mbutuhake juru buku, akuntan, utawa pakar pajak, sing bakal larang banget kanggo para freelancer sing lagi miwiti. 

Kanggo manufaktur on-demand, ana rong pertimbangan pajak. Kapisan yaiku pajak langsung, sing kalebu nemtokake nilai utama. Ing endi regane kena pajak amarga jaringan pasokan dadi luwih desentralisasi, data dikumpulake saka macem-macem sumber, lan piranti lunak data mining dikembangake? Wawasan liyane yaiku pajak ora langsung, sing gegayutan karo manajemen pemasok. Nalika perusahaan duwe akeh supplier ing macem-macem lokasi kanthi macem-macem undang-undang pajak, bisa uga angel ngerti carane nggolongake pajak. Uga, perusahaan kudu nggawe keputusan kanthi cepet babagan perawatan pajak sing paling apik amarga produk sing dikarepake digawe kanthi cepet.

Implikasi saka on-demand taxation

Implikasi sing luwih akeh saka pajak on-demand bisa uga kalebu: 

• Organisasi antar pemerintah lan badan regional ngembangake standar perpajakan kanggo ekonomi sing dikarepake, kalebu denda lan biaya.
• Teknologi perpajakan luwih akeh kanggo nuntun lan ngotomatisasi proses pengajuan pajak kanggo para pekerja manggung. Perkembangan iki bisa nyuda tax evasion.
• Pamrentah digitalisasi sistem perpajakan liwat otomatisasi proses robot (RPA) kanggo ngotomatisasi tugas sing bola-bali lan nyepetake proses pengumpulan.
• Nambah kesempatan kerja kanggo akuntan lan konsultan pajak amarga luwih akeh bisnis lan individu ngalih menyang model sing dikarepake.
• Potensi pajak kaping pindho utawa kategorisasi pajak sing ora cocog kanggo manufaktur on-demand amarga proses desentralisasi, nyebabake kerugian revenue.
• Lonjakan ing aplikasi seluler lan basis web kanggo manajemen pajak, nyederhanakake kepatuhan kanggo panyedhiya layanan lan pangguna.
• A reevaluation saka kurung tax lan kategori, duweni potensi ndadékaké kanggo nggawe bagean tax anyar sing cocog kanggo pangentukan manggung ekonomi.
• Ningkatake fokus ing perjanjian pajak internasional kanggo ngatasi layanan on-demand lintas-wates, mengaruhi perdagangan global lan kabijakan ekonomi.

Pitakon sing kudu dipikirake

• Yen sampeyan kerja kanggo ekonomi sing dikarepake, teknologi apa sing sampeyan gunakake kanggo ngajokake pajak?
• Apa tantangan potensial liyane kanggo ngumpulake pajak saka sektor sing dikarepake?