Nodokļi pēc pieprasījuma: izaicinājumi, kas saistīti ar nodokļu uzlikšanu ekonomikai pēc pieprasījuma

• Autors:
• Autors nosaukums

  Quantumrun Foresight
• Decembris 8, 2022

Ieskata kopsavilkums

The on-demand economy—comprising of gig workers and on-demand manufacturing and services (e.g., Uber and Airbnb)—has experienced dramatic market adoption, especially since the onset of the COVID-19 pandemic. As this sector continues to grow, so do the opportunities and challenges in taxing it. The long-term implications of this trend could include global taxation standards and more research on automated taxation technologies.

Nodokļu konteksts pēc pieprasījuma

The Intuit Tax & Financial Center projected that in 2021, the number of people working on-demand jobs reached 9.2 million compared with 7.7 million in 2020. In a survey conducted by Intuit, about 11 percent of respondents said they switched to freelancing and part-time work because they couldn’t find a suitable full-time job. However, the majority indicated that they proactively decided to join the gig economy because they wanted greater control over their professional lives and to diversify their incomes.

As expected, taxation for this sector can be problematic, as most gig workers have to file taxes independently. In addition, many businesses that provide their services on-demand often mix their business and personal expenses together in a single bank account, which can cause confusion when understanding tax obligations.

Another taxation challenge is the manufacturing industry shifting to the on-demand business model, which doesn’t follow the traditional linear production method. Industry 4.0 (the new era of digitized businesses) rewards enterprises that provide goods based on data analytics about customer preferences, behaviors, and trends. In addition, complexity and fragmentation have increased in the supply chain, production, and demand; goods may be sourced from various providers, shipments can come from a wide range of locations, and customization is increasingly expected at the local or individual level.

As plans change last minute, companies might not always know their vendor sources in advance. They could be selected from a list located in different countries and subject to various indirect tax rules. In addition, some transactions and flows of goods may have customs duties while others are exempt.

Traucējoša ietekme

Galvenais jautājums, kas tiek uzdots par uzņēmumiem pēc pieprasījuma, piemēram, Uber un Airbnb, ir par to, vai to pārdošanas apjomi tiek aplikti ar nodokļiem, piemēram, pārdošanas nodokli, izmitināšanas nodokli vai bruto ieņēmumu nodokli. Tas ir tikai godīgi pret nodokļu iestādēm, kas sniedz līdzīgus pakalpojumus citiem uzņēmumiem, kuriem jau ir jāmaksā nodokļi, piemēram, taksometriem un viesnīcām. Turklāt ir ļoti svarīgi saglabāt valsts līdzekļus, nodrošinot, ka jauni uzņēmējdarbības veidi nerada ieņēmumu samazināšanos. Tā kā ekonomika strauji mainās, līdz ar to jāattīstās arī nodokļu sistēmai. Patēriņa nodokļu modernizēšanai var būt nepieciešams mainīt definīcijas novecojušos tiesību aktos vai noteikumos, kas apstiprina, ka esošie noteikumi attiecas uz sektoru pēc pieprasījuma.

Koncertu darbiniekiem pašapkalpošanās tehnoloģija un platformas ievērojami atvieglos nodokļu iesniegšanu, automatizējot visu procesu. Bieži vien, lai iesniegtu nodokļus kā fiziskai personai vairumā valstu, ir nepieciešams grāmatvedis, grāmatvedis vai nodokļu eksperts, kas būtu pārāk dārgi ārštata darbiniekiem, kas tikai sāk savu darbību. 

Ražošanai pēc pieprasījuma ir divi nodokļu apsvērumi. Pirmais ir tiešais nodoklis, kas ietver galvenās vērtības noteikšanu. Kur ir apliekamā vērtība, jo piegādes tīkli kļūst decentralizētāki, dati tiek vākti no vairākiem avotiem un tiek izstrādāta datu ieguves programmatūra? Otrs apsvērums ir netiešais nodoklis, kas attiecas uz piegādātāju pārvaldību. Ja uzņēmumam ir daudz piegādātāju dažādās vietās ar dažādiem nodokļu likumiem, var būt grūti zināt, kā tos klasificēt nodokļu vajadzībām. Turklāt uzņēmumiem ātri jāpieņem lēmumi par labāko nodokļu režīmu, jo produkti pēc pieprasījuma tiek ražoti ātri.

Nodokļu pēc pieprasījuma ietekme

Plašākas nodokļu uzlikšanas pēc pieprasījuma sekas var ietvert: 

• Starpvaldību organizācijas un reģionālās struktūras, kas izstrādā nodokļu standartus ekonomikai pēc pieprasījuma, tostarp soda sankcijas un nodevas.
• Vairāk nodokļu tehnoloģiju, kas paredzētas, lai vadītu un automatizētu koncertu darbinieku nodokļu deklarēšanas procesu. Šāda attīstība var mazināt izvairīšanos no nodokļu maksāšanas.
• Valdības digitalizē savas nodokļu sistēmas, izmantojot robotizēto procesu automatizāciju (RPA), lai automatizētu atkārtotus uzdevumus un racionalizētu iekasēšanas procesu.
• Lielākas nodarbinātības iespējas grāmatvežiem un nodokļu konsultantiem, jo ​​vairāk uzņēmumu un privātpersonu pāriet uz modeli pēc pieprasījuma.
• Iespējama dubultā aplikšana ar nodokļiem vai nepareiza nodokļu klasificēšana ražošanai pēc pieprasījuma to decentralizēto procesu dēļ, kā rezultātā tiek zaudēti ieņēmumi.
• A surge in mobile and web-based applications for tax management, simplifying compliance for both service providers and users.
• A reevaluation of tax brackets and categories, potentially leading to the creation of new tax segments tailored to gig economy earnings.
• Enhanced focus on international tax agreements to address cross-border on-demand services, influencing global trade and economic policies.

Jautājumi, kas jāapsver

• Ja strādājat ekonomikā pēc pieprasījuma, kādas tehnoloģijas jūs izmantojat nodokļu deklarēšanai?
• Kādas ir citas iespējamās problēmas saistībā ar nodokļu iekasēšanu no pieprasījuma sektora?