Tassazione à a dumanda: e sfide di tassà l'ecunumia à a dumanda

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  Quantumrun Foresight
• December 8, 2022

Riassuntu insight

L'ecunumia nantu à a dumanda - cumpresa di travagliadori di gig è di fabricazione è servizii à dumanda (per esempiu, Uber è Airbnb) - hà sperimentatu una adopzione drammatica di u mercatu, soprattuttu da l'iniziu di a pandemia di COVID-19. Siccomu stu settore cuntinueghja à cresce, cusì facenu l'opportunità è e sfide in a tassazione. L'implicazioni à longu andà di sta tendenza puderia include standard di tassazione globale è più ricerca nantu à e tecnulugia di tassazione automatizata.

Cuntestu di tassazione à a dumanda

L'Intuit Tax & Financial Center hà prughjettatu chì in u 2021, u numeru di persone chì travaglianu travaglii à dumanda hà righjuntu 9.2 milioni cumparatu cù 7.7 milioni in 2020. In un sondaghju realizatu da Intuit, circa 11 per centu di i rispondenti anu dettu chì anu cambiatu à freelance è part-. tempu di travagliu perchè ùn pudianu truvà un travagliu à tempu pienu adattatu. Tuttavia, a maiuranza hà indicatu chì anu decisu proattivamente di unisce à l'ecunumia di gig perchè vulianu un cuntrollu più grande di a so vita prufessiunale è di diversificà i so redditi.

Comu s'aspittava, a tassazione per stu settore pò esse problematica, postu chì a maiò parte di i travagliadori di cuncerti anu da fà tribute indipindente. Inoltre, assai imprese chì furnisce i so servizii nantu à a dumanda spessu mischianu e so spese cummerciale è persunale in un unicu cuntu bancariu, chì ponu causà cunfusione quandu capiscenu l'obligazioni fiscali.

Un'altra sfida di tassazione hè l'industria di a fabricazione chì passa à u mudellu di cummerciale à dumanda, chì ùn seguita micca u metudu tradiziunale di produzzione lineare. L'industria 4.0 (a nova era di l'imprese digitalizzate) premia l'imprese chì furniscenu bè basati nantu à l'analisi di dati nantu à e preferenze di i clienti, cumpurtamenti è tendenzi. Inoltre, a cumplessità è a frammentazione anu aumentatu in a supply chain, a produzzione è a dumanda; e merchenzie ponu esse acquistate da diversi fornituri, e spedizioni ponu vene da una larga gamma di locu, è a persunalizazione hè sempre più prevista à u livellu lucale o individuale.

Siccomu i piani cambianu l'ultimu minutu, l'imprese ùn ponu micca sempre cunnosce e so fonti di venditore in anticipu. Puderanu esse scelti da una lista situata in diversi paesi è sottumessi à diverse regule fiscali indiretti. Inoltre, alcune transazzioni è flussi di merchenzie ponu avè dazi doganali mentre chì altri sò esentati.

Impact disruptive

Una quistione maiò dumandata nantu à e cumpagnie nantu à a dumanda cum'è Uber è Airbnb hè se e vendite chì passanu sò sottumessi à l'impositu, cum'è l'impositu di vendita, l'impositu di l'alloghju, o l'impositu grossu. Hè solu ghjustu à l'entità fiscali chì furnisce servizii simili à altre cumpagnie chì sò digià tassate, cum'è i taxi è l'alberghi. Inoltre, hè criticu per priservà i fondi publichi assicurendu chì i novi tipi di cummerciale ùn anu micca risultatu in una diminuzione di i rivenuti. Quandu l'ecunumia cambia rapidamente, u sistema fiscale deve evoluzione cun ellu. A mudernizazione di i tassi di cunsumu pò esse bisognu di cambià di definizione in leggi obsoleti, o rigulamenti chì affirmanu chì e regule esistenti s'applicanu à u settore di a dumanda.

Per i travagliadori di concerti, a tecnulugia d'autoserviziu è e piattaforme farà una longa strada per rende più faciule l'archiviazione di l'impositu automatizendu tuttu u prucessu. Spessu, a presentazione di l'impositu cum'è un individuu in a maiò parte di i paesi necessitava un contabile, un contabile o un espertu fiscale, chì seria troppu caru per i freelancers appena principianti. 

Per a fabricazione à dumanda, ci sò duie considerazioni fiscali. U primu hè l'impositu direttu, chì implica a determinazione induve u valore principale hè. Induve hè u valore per esse tassatu cum'è e rete di fornitura diventanu più decentralizate, i dati sò cullati da parechje fonti, è u software di data mining hè sviluppatu? L'altra considerazione hè l'impositu indirettu, chì tratta di a gestione di i fornitori. Quandu una sucità hà parechji fornituri in diverse locu cù diverse liggi fiscali, pò esse sfida à sapè cumu classificà per i tassi. Inoltre, l'imprese anu da piglià decisioni veloci nantu à u megliu trattamentu fiscale perchè i prudutti à dumanda sò fabbricati rapidamente.

Implicazioni di a tassazione nantu à a dumanda

Implicazioni più larghe di a tassazione à dumanda ponu include: 

• L'urganisazioni intergovernamentali è l'organi regiunali chì sviluppanu norme di tassazione per l'ecunumia à dumanda, cumprese penalità è tariffi.
• Più tecnulugia di tassazione orientata à guidà è automatizà u prucessu di presentazione di l'impositu per i travagliadori. Stu sviluppu pò riduce l'evasione fiscale.
• I guverni digitalizanu i so sistemi di tassazione attraversu l'automatizazione di u prucessu roboticu (RPA) per automatizà e attività ripetitive è simplificà u prucessu di cullezzione.
• Aumentate l'opportunità di travagliu per i contabili è i cunsultanti fiscali, postu chì più imprese è persone passanu à u mudellu à dumanda.
• U putenziale di doppia tassazione o categurizazione impropria di i tassi per a fabricazione à dumanda per via di i so prucessi decentralizati, chì portanu à perdite di rivenuti.
• Un aumentu di l'applicazioni mobile è basate in u web per a gestione di l'impositu, simplificendu u cumplimentu sia per i fornitori di servizii sia per l'utilizatori.
• Una rivalutazione di i parentesi è e categurie di l'impositu, potenzalmentu chì porta à a creazione di novi segmenti fiscali adattati per i guadagni di l'ecunumia.
• Focus rinforzatu nantu à l'accordi fiscali internaziunali per affruntà i servizii transfrontieri à dumanda, influenzendu u cummerciu mundiale è e pulitiche ecunomiche.

Dumande da cunsiderà

• Sè vo travagliate per l'ecunumia nantu à a dumanda, chì tecnulugii aduprate per fà i tassi?
• Chì sò l'altri sfide putenziali di a cullizzioni di l'impositi da u settore à a dumanda ?