주문형 과세: 주문형 경제에 세금을 부과하는 문제

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  퀀텀런 예측
• 2022 년 12 월 8 일

인사이트 요약

임시직 근로자와 주문형 제조 및 서비스(예: Uber 및 Airbnb)로 구성된 주문형 경제는 특히 코로나19 팬데믹이 시작된 이후 극적인 시장 채택을 경험했습니다. 이 부문이 지속적으로 성장함에 따라 이에 대한 세금 부과에 대한 기회와 과제도 커지고 있습니다. 이러한 추세의 장기적인 영향에는 글로벌 과세 표준과 자동화된 과세 기술에 대한 추가 연구가 포함될 수 있습니다.

주문형 과세 컨텍스트

Intuit Tax & Financial Center는 2021년 주문형 일자리로 일하는 사람의 수가 9.2년 7.7만 명에서 2020만 명에 이를 것으로 예상했습니다. Intuit가 실시한 설문 조사에서 응답자의 약 11%가 프리랜서 및 파트타임으로 전환했다고 답했습니다. 적합한 풀타임 일자리를 찾을 수 없었기 때문입니다. 그러나 대다수는 자신의 직업 생활에 대한 통제권을 강화하고 소득을 다양화하기를 원했기 때문에 적극적으로 긱 이코노미에 참여하기로 결정했다고 밝혔습니다.

예상한 대로, 대부분의 공연 근로자가 독립적으로 세금을 신고해야 하기 때문에 이 부문에 대한 과세는 문제가 될 수 있습니다. 또한 주문형 서비스를 제공하는 많은 기업에서는 비즈니스 비용과 개인 비용을 단일 은행 계좌에 혼합하는 경우가 많아 납세 의무를 이해할 때 혼란을 초래할 수 있습니다.

또 다른 과세 문제는 제조업이 전통적인 선형 생산 방식을 따르지 않는 주문형 비즈니스 모델로 전환하고 있다는 것입니다. 인더스트리 4.0(디지털화된 비즈니스의 새로운 시대)은 고객 선호도, 행동 및 추세에 대한 데이터 분석을 기반으로 상품을 제공하는 기업에 보상을 제공합니다. 또한 공급망, 생산, 수요 측면에서 복잡성과 단편화가 증가했습니다. 상품은 다양한 공급업체로부터 공급될 수 있고, 배송은 다양한 위치에서 이루어질 수 있으며, 지역 또는 개인 수준에서 맞춤화가 점점 더 기대되고 있습니다.

막바지 계획이 변경되면 회사가 항상 공급업체 소스를 미리 알지 못할 수도 있습니다. 여러 국가에 있는 목록에서 선택할 수 있으며 다양한 간접세 규정이 적용됩니다. 또한 일부 거래 및 상품 흐름에는 관세가 부과될 수 있지만 일부는 면제될 수 있습니다.

파괴적 영향

Uber 및 Airbnb와 같은 주문형 회사에 대해 묻는 주요 질문은 판매세, 숙박세 또는 총수입세와 같은 세금이 적용되는지 여부입니다. 택시나 호텔과 같이 이미 과세되고 있는 다른 회사에 유사한 서비스를 제공하는 과세 기관에만 공평합니다. 또한 새로운 유형의 비즈니스가 수익 감소로 이어지지 않도록 하여 공적 자금을 보존하는 것이 중요합니다. 경제가 급변하는 만큼 조세제도도 함께 진화해야 합니다. 소비세를 현대화하려면 오래된 법률 또는 기존 규칙이 온디맨드 부문에 적용됨을 확인하는 규정의 정의를 변경해야 할 수 있습니다.

공연 근로자의 경우 셀프 서비스 기술과 플랫폼은 전체 프로세스를 자동화하여 세금 신고를 더 쉽게 만드는 데 큰 도움이 될 것입니다. 종종 대부분의 국가에서 개인으로 세금을 신고하려면 장부 계원, 회계사 또는 세무 전문가가 필요하며, 막 시작하는 프리랜서에게는 너무 많은 비용이 듭니다. 

주문형 제조의 경우 두 가지 과세 고려 사항이 있습니다. 첫 번째는 주요 가치가 어디에 있는지 결정하는 직접세입니다. 공급 네트워크가 더욱 분산되고 데이터가 여러 소스에서 수집되며 데이터 마이닝 소프트웨어가 개발됨에 따라 세금이 부과되는 가치는 어디에 있습니까? 다른 고려 사항은 공급업체 관리를 다루는 간접세입니다. 회사에 다양한 세법이 있는 다양한 위치에 많은 공급업체가 있는 경우 세금 분류 방법을 알기가 어려울 수 있습니다. 또한 주문형 제품은 빠르게 생산되기 때문에 기업은 최선의 세무 처리에 대해 빠른 결정을 내려야 합니다.

주문형 과세의 의미

온디맨드 과세의 더 넓은 의미는 다음과 같습니다. 

• 벌금 및 수수료를 포함하여 온디맨드 경제를 위한 과세 표준을 개발하는 정부 간 조직 및 지역 기구.
• 긱 작업자를 위한 세금 신고 프로세스를 안내하고 자동화하기 위한 더 많은 과세 기술. 이 개발은 탈세를 줄일 수 있습니다.
• 정부는 로봇 프로세스 자동화(RPA)를 통해 세금 시스템을 디지털화하여 반복적인 작업을 자동화하고 징수 프로세스를 간소화합니다.
• 더 많은 기업과 개인이 주문형 모델로 전환함에 따라 회계사 및 세무 컨설턴트의 고용 기회가 증가합니다.
• 분산된 프로세스로 인해 주문형 제조에 대한 이중 과세 또는 세금의 부적절한 분류 가능성으로 인해 수익 손실이 발생합니다.
• 세금 관리를 위한 모바일 및 웹 기반 애플리케이션이 급증하여 서비스 제공업체와 사용자 모두의 규정 준수가 단순화되었습니다.
• 세금 등급 및 범주를 재평가하여 잠재적으로 공연 경제 수익에 맞는 새로운 세금 세그먼트가 생성될 수 있습니다.
• 국경을 초월한 주문형 서비스를 다루며 세계 무역 및 경제 정책에 영향을 미치는 국제 조세 협정에 대한 초점이 강화되었습니다.

고려해야 할 질문

• 온디맨드 경제에서 일하는 경우 세금 신고에 어떤 기술을 사용합니까?
• 온디맨드 부문에서 세금을 징수하는 다른 잠재적인 문제는 무엇입니까?