Оподаткування на вимогу: проблеми оподаткування економіки на вимогу

• Автор:
• ім'я автора

  Quantumrun Foresight
• 8 Грудня, 2022

Короткий огляд

Економіка на вимогу, яка складається з працівників концертів, виробництва та послуг на вимогу (наприклад, Uber і Airbnb), зазнала різкого впровадження на ринку, особливо після початку пандемії COVID-19. У міру того як цей сектор продовжує розвиватися, зростають можливості та виклики його оподаткування. Довгострокові наслідки цієї тенденції можуть включати глобальні стандарти оподаткування та більше досліджень технологій автоматизованого оподаткування.

Контекст оподаткування на вимогу

Податковий і фінансовий центр Intuit прогнозує, що в 2021 році кількість людей, які працюють на вимогу, досягла 9.2 мільйона порівняно з 7.7 мільйона в 2020 році. В опитуванні, проведеному Intuit, близько 11 відсотків респондентів сказали, що вони перейшли на фріланс і неповну роботу. тимчасова робота, тому що вони не змогли знайти відповідну роботу на повний робочий день. Однак більшість зазначили, що вони заздалегідь вирішили приєднатися до економіки концертів, оскільки хотіли більше контролювати своє професійне життя та диверсифікувати свої доходи.

Як і очікувалося, оподаткування для цього сектору може бути проблематичним, оскільки більшість працівників концертів повинні подавати податки самостійно. Крім того, багато підприємств, які надають свої послуги на вимогу, часто змішують свої ділові та особисті витрати на одному банківському рахунку, що може викликати плутанину при розумінні податкових зобов’язань.

Іншою проблемою оподаткування є перехід обробної промисловості до бізнес-моделі на вимогу, яка не дотримується традиційного лінійного методу виробництва. Індустрія 4.0 (нова ера оцифрованого бізнесу) винагороджує підприємства, які постачають товари на основі аналітичних даних про вподобання клієнтів, поведінку та тенденції. Крім того, зросла складність і фрагментація ланцюга постачання, виробництва та попиту; товари можуть надходити від різних постачальників, відправлення можуть надходити з багатьох місць, і все частіше очікується індивідуальне налаштування на місцевому або індивідуальному рівні.

Оскільки плани змінюються в останню хвилину, компанії не завжди можуть заздалегідь знати джерела своїх постачальників. Вони можуть бути обрані зі списку, розташованого в різних країнах і підпадають під різні правила непрямого оподаткування. Крім того, деякі транзакції та потоки товарів можуть мати митні збори, тоді як інші звільнені.

Руйнівний вплив

Головне питання про такі компанії, як Uber і Airbnb, які працюють за запитом, полягає в тому, чи оподатковуються продажі, які вони здійснюють, наприклад податок з продажу, податок на житло або податок на валову виручку. Це справедливо щодо оподатковуваних установ, які надають подібні послуги іншим компаніям, які вже оподатковуються, таким як таксі та готелі. Крім того, надзвичайно важливо зберегти державні кошти, гарантуючи, що нові види бізнесу не призведуть до зниження доходів. Оскільки економіка швидко змінюється, податкова система повинна розвиватися разом з нею. Модернізація податків на споживання може вимагати зміни визначень у застарілих законах або постановах, які підтверджують, що існуючі правила застосовуються до сектору послуг на замовлення.

Для працівників концертів технології та платформи самообслуговування значно полегшать подачу податкових декларацій завдяки автоматизації всього процесу. Часто для подання податкової декларації як фізичної особи в більшості країн потрібен бухгалтер, бухгалтер або податковий експерт, що було б занадто дорого для фрілансерів, які тільки починають свою діяльність. 

Для виробництва на вимогу є два міркування щодо оподаткування. Перший — це прямий податок, який передбачає визначення того, де знаходиться основна вартість. Де варто оподатковувати вартість, оскільки мережі постачання стають більш децентралізованими, дані збираються з багатьох джерел і розробляється програмне забезпечення для аналізу даних? Іншим фактором є непрямий податок, який стосується управління постачальниками. Коли компанія має багато постачальників у різних місцях із різними податковими законами, може бути складно знати, як класифікувати їх за податками. Крім того, компанії повинні швидко приймати рішення щодо найкращого режиму оподаткування, оскільки продукти на вимогу виготовляються швидко.

Наслідки оподаткування за вимогою

Більш широкі наслідки оподаткування за вимогою можуть включати: 

• Міжурядові організації та регіональні органи, що розробляють стандарти оподаткування для економіки на замовлення, включаючи штрафи та збори.
• Більше технологій оподаткування, спрямованих на керування та автоматизацію процесу подання податкових декларацій для працівників концертів. Цей розвиток може зменшити ухилення від сплати податків.
• Уряди оцифровують свої системи оподаткування за допомогою роботизованої автоматизації процесів (RPA), щоб автоматизувати повторювані завдання та оптимізувати процес збору.
• Збільшення можливостей працевлаштування для бухгалтерів і податкових консультантів, оскільки все більше компаній і фізичних осіб переходять на модель на вимогу.
• Можливість подвійного оподаткування або неправильної класифікації податків для виробництва на вимогу через їх децентралізовані процеси, що призводить до втрат доходу.
• Зростання кількості мобільних і веб-додатків для управління податками, що спрощує дотримання законодавства як для постачальників послуг, так і для користувачів.
• Переоцінка податкових груп і категорій, що потенційно призведе до створення нових сегментів оподаткування, пристосованих до прибутків у великій економіці.
• Посилення уваги до міжнародних податкових угод для вирішення питань транскордонних послуг на вимогу, що впливає на світову торговельну та економічну політику.

Питання для розгляду

• Якщо ви працюєте в економіці на вимогу, які технології ви використовуєте для подання податків?
• Які інші потенційні проблеми збирання податків із сектору на вимогу?