Данъчно облагане при поискване: Предизвикателствата на данъчното облагане на икономиката при поискване

• Автор:
• име Автор

  Quantumrun Foresight
• Декември 8, 2022

Резюме на прозрението

Икономиката по заявка – състояща се от служители на концерти и производство и услуги по заявка (напр. Uber и Airbnb) – преживя драматично възприемане на пазара, особено след началото на пандемията от COVID-19. Тъй като този сектор продължава да расте, нарастват и възможностите и предизвикателствата при неговото данъчно облагане. Дългосрочните последици от тази тенденция могат да включват глобални стандарти за данъчно облагане и повече изследвания върху технологиите за автоматизирано данъчно облагане.

Данъчен контекст при поискване

Данъчният и финансов център на Intuit прогнозира, че през 2021 г. броят на хората, които работят при поискване, е достигнал 9.2 милиона в сравнение със 7.7 милиона през 2020 г. В проучване, проведено от Intuit, около 11 процента от респондентите казват, че са преминали към работа на свободна практика и частично работа на работно време, защото не са могли да намерят подходяща работа на пълен работен ден. Мнозинството обаче посочиха, че проактивно са решили да се присъединят към икономиката на концертите, защото искат по-голям контрол върху професионалния си живот и да диверсифицират доходите си.

Както се очаква, данъчното облагане за този сектор може да бъде проблематично, тъй като повечето служители на концерти трябва да подават данъци независимо. Освен това много предприятия, които предоставят услугите си при поискване, често смесват своите бизнес и лични разходи в една банкова сметка, което може да причини объркване при разбирането на данъчните задължения.

Друго данъчно предизвикателство е преминаването на производствената индустрия към бизнес модела при поискване, който не следва традиционния линеен производствен метод. Индустрия 4.0 (новата ера на цифровизирания бизнес) възнаграждава предприятията, които предоставят стоки въз основа на анализ на данни за предпочитанията, поведението и тенденциите на клиентите. В допълнение, сложността и фрагментацията се увеличиха във веригата на доставки, производството и търсенето; стоките могат да се доставят от различни доставчици, пратките могат да идват от широк диапазон от местоположения и персонализирането все повече се очаква на местно или индивидуално ниво.

Тъй като плановете се променят в последния момент, компаниите може не винаги да знаят своите източници на доставчици предварително. Те могат да бъдат избрани от списък, намиращ се в различни държави и предмет на различни правила за косвени данъци. В допълнение, някои транзакции и потоци от стоки може да имат мита, докато други са освободени.

Разрушително въздействие

Основен въпрос, задаван за компаниите по заявка като Uber и Airbnb, е дали продажбите, през които преминават, подлежат на данъци, като данък върху продажбите, данък върху настаняването или данък върху брутните приходи. Справедливо е само към данъчни субекти, които предоставят подобни услуги на други компании, които вече са обложени с данъци, като таксита и хотели. Освен това е изключително важно да се запазят публичните средства, като се гарантира, че новите видове бизнес няма да доведат до спад в приходите. Тъй като икономиката се променя бързо, данъчната система трябва да се развива заедно с нея. Модернизирането на данъците върху потреблението може да изисква промяна на дефинициите в остарели закони или разпоредби, потвърждаващи, че съществуващите правила се прилагат към сектора на заявката.

За работещите в концерти технологията и платформите за самообслужване ще направят дълъг път за улесняване на подаването на данъци чрез автоматизиране на целия процес. Често подаването на данъци като физическо лице в повечето страни изисква счетоводител, счетоводител или данъчен експерт, което би било твърде скъпо за професионалисти на свободна практика, които тепърва започват. 

За производството при поискване има две съображения за данъчно облагане. Първият е прекият данък, който включва определяне къде е основната стойност. Къде е стойността, която трябва да бъде обложена с данък, тъй като мрежите за доставки стават по-децентрализирани, данните се събират от множество източници и се разработва софтуер за извличане на данни? Другото съображение е косвеният данък, който се занимава с управлението на доставчиците. Когато една компания има много доставчици на различни места с различни данъчни закони, може да бъде предизвикателство да знаете как да ги класифицирате за данъци. Освен това компаниите трябва да вземат бързи решения относно най-доброто данъчно третиране, тъй като продуктите при поискване се произвеждат бързо.

Последици от данъчното облагане при поискване

По-широките последици от данъчното облагане при поискване могат да включват: 

• Междуправителствени организации и регионални органи, разработващи стандарти за данъчно облагане за икономиката по заявка, включително санкции и такси.
• Повече технология за данъчно облагане, насочена към насочване и автоматизиране на процеса на подаване на данъчни декларации за служители на концерти. Това развитие може да намали укриването на данъци.
• Правителствата дигитализират своите системи за данъчно облагане чрез роботизирана автоматизация на процеси (RPA), за да автоматизират повтарящи се задачи и да рационализират процеса на събиране.
• Повишени възможности за работа за счетоводители и данъчни консултанти, тъй като повече фирми и физически лица преминават към модела при поискване.
• Потенциал за двойно данъчно облагане или неправилно категоризиране на данъците за производство при поискване поради техните децентрализирани процеси, което води до загуби на приходи.
• Ръст в мобилните и уеб-базирани приложения за управление на данъци, опростяващи съответствието както за доставчиците на услуги, така и за потребителите.
• Преоценка на данъчни групи и категории, потенциално водеща до създаването на нови данъчни сегменти, съобразени с печалбите от икономиката на концертите.
• Засилен акцент върху международните данъчни споразумения за справяне с трансграничните услуги по заявка, оказващи влияние върху глобалната търговия и икономически политики.

Въпроси за разглеждане

• Ако работите за икономиката при поискване, какви технологии използвате за подаване на данъци?
• Какви са другите потенциални предизвикателства при събирането на данъци от сектора при поискване?