Tassazzjoni fuq talba: L-isfidi tat-tassazzjoni tal-ekonomija fuq talba

• awtur:
• isem awtur

  Quantumrun Foresight
• Diċembru 8, 2022

Sommarju tal-għarfien

L-ekonomija on-demand—li tinkludi ħaddiema tal-gig u manifattura u servizzi on-demand (eż. Uber u Airbnb)—esperjenzaw adozzjoni drammatika tas-suq, speċjalment mill-bidu tal-pandemija tal-COVID-19. Hekk kif dan is-settur qed ikompli jikber, hekk ukoll l-opportunitajiet u l-isfidi fit-tassazzjoni tiegħu. L-implikazzjonijiet fit-tul ta’ din it-tendenza jistgħu jinkludu standards ta’ tassazzjoni globali u aktar riċerka dwar teknoloġiji awtomatizzati ta’ tassazzjoni.

Kuntest tat-tassazzjoni fuq talba

Iċ-Ċentru tat-Taxxa u Finanzjarju tal-Intuit ipproġetta li fl-2021, in-numru ta’ nies li jaħdmu impjiegi on-demand laħaq 9.2 miljun meta mqabbel ma’ 7.7 miljun fl-2020. Fi stħarriġ li sar minn Intuit, madwar 11 fil-mija ta’ dawk li wieġbu qalu li qalbu għal freelancing u part- xogħol fuq il-ħin għax ma setgħux isibu impjieg full-time addattat. Madankollu, il-maġġoranza indikaw li ddeċidew b’mod proattiv li jissieħbu fl-ekonomija tal-gig għax riedu kontroll akbar fuq il-ħajja professjonali tagħhom u jiddiversifikaw id-dħul tagħhom.

Kif mistenni, it-tassazzjoni għal dan is-settur tista’ tkun problematika, peress li l-biċċa l-kbira tal-ħaddiema tal-gig iridu jippreżentaw it-taxxi b’mod indipendenti. Barra minn hekk, ħafna negozji li jipprovdu s-servizzi tagħhom fuq talba ħafna drabi jħalltu l-ispejjeż tan-negozju u personali tagħhom flimkien f'kont bankarju wieħed, li jista' jikkawża konfużjoni meta jifhmu l-obbligi tat-taxxa.

Sfida oħra tat-tassazzjoni hija l-industrija tal-manifattura li qed tinbidel għall-mudell tan-negozju fuq talba, li ma jsegwix il-metodu ta 'produzzjoni lineari tradizzjonali. L-industrija 4.0 (l-era l-ġdida tan-negozji diġitalizzati) tippremja lill-intrapriżi li jipprovdu oġġetti bbażati fuq l-analiżi tad-dejta dwar il-preferenzi, l-imġieba u t-tendenzi tal-klijenti. Barra minn hekk, il-kumplessità u l-frammentazzjoni żdiedu fil-katina tal-provvista, il-produzzjoni u d-domanda; l-oġġetti jistgħu jinxtraw minn diversi fornituri, il-vjeġġi jistgħu jiġu minn firxa wiesgħa ta 'postijiet, u l-adattament huwa dejjem aktar mistenni fil-livell lokali jew individwali.

Hekk kif il-pjanijiet jinbidlu fl-aħħar minuta, il-kumpaniji jistgħu mhux dejjem ikunu jafu s-sorsi tal-bejjiegħ tagħhom minn qabel. Jistgħu jintgħażlu minn lista li tinsab f'pajjiżi differenti u soġġetti għal diversi regoli tat-taxxa indiretta. Barra minn hekk, xi transazzjonijiet u flussi ta' merkanzija jista' jkollhom dazji doganali filwaqt li oħrajn huma eżenti.

Impatt li jfixkel

Mistoqsija ewlenija li ssir dwar kumpaniji on-demand bħal Uber u Airbnb hija jekk il-bejgħ li jgħaddu minnu huwiex soġġett għal taxxi, bħal taxxa fuq il-bejgħ, taxxa fuq l-alloġġ, jew taxxa fuq l-irċevuti gross. Huwa biss ġust li jintaxxaw entitajiet li jipprovdu servizzi simili għal kumpaniji oħra li diġà qed jiġu ntaxxati, bħal taxis u lukandi. Barra minn hekk, huwa kritiku li l-fondi pubbliċi jiġu ppreservati billi jiġi żgurat li tipi ġodda ta’ negozju ma jirriżultawx fi tnaqqis fid-dħul. Hekk kif l-ekonomija tinbidel malajr, is-sistema tat-taxxa trid tevolvi flimkien magħha. L-immodernizzar tat-taxxi fuq il-konsum jista' jeħtieġ tibdil ta' definizzjonijiet f'liġijiet skaduti, jew regolamenti li jaffermaw li r-regoli eżistenti japplikaw għas-settur tal-on-demand.

Għall-ħaddiema tal-gig, it-teknoloġija u l-pjattaformi self-service se jagħmlu triq twila biex jagħmlu l-preżentazzjoni tat-taxxi aktar faċli billi awtomatizzaw il-proċess kollu. Ħafna drabi, il-preżentazzjoni tat-taxxi bħala individwu fil-biċċa l-kbira tal-pajjiżi tkun teħtieġ kontabilist, accountant, jew espert tat-taxxa, li jkun jiswa wisq għal freelancers li għadhom kemm bdew. 

Għall-manifattura fuq talba, hemm żewġ kunsiderazzjonijiet ta 'tassazzjoni. L-ewwel hija t-taxxa diretta, li tinvolvi li jiġi ddeterminat fejn hu l-valur ewlieni. Fejn hu l-valur li għandu jiġi ntaxxat hekk kif in-netwerks tal-provvista jsiru aktar deċentralizzati, id-dejta tinġabar minn sorsi multipli, u jiġi żviluppat softwer tal-minjieri tad-dejta? Il-kunsiderazzjoni l-oħra hija t-taxxa indiretta, li tittratta l-ġestjoni tal-fornitur. Meta kumpanija jkollha ħafna fornituri f'postijiet differenti b'diversi liġijiet tat-taxxa, jista 'jkun ta' sfida li tkun taf kif tikklassifikahom għat-taxxi. Ukoll, il-kumpaniji għandhom jieħdu deċiżjonijiet malajr dwar l-aħjar trattament tat-taxxa minħabba li l-prodotti fuq talba huma manifatturati malajr.

Implikazzjonijiet ta' tassazzjoni fuq talba

Implikazzjonijiet usa' ta' tassazzjoni fuq talba jistgħu jinkludu: 

• Organizzazzjonijiet intergovernattivi u korpi reġjonali li qed jiżviluppaw standards ta' tassazzjoni għall-ekonomija on-demand, inklużi penali u ħlasijiet.
• Aktar teknoloġija tat-tassazzjoni mmirata biex tiggwida u awtomat il-proċess tal-preżentazzjoni tat-taxxa għall-ħaddiema tal-gig. Dan l-iżvilupp jista' jnaqqas l-evażjoni tat-taxxa.
• Il-gvernijiet jiddiġitalizzaw is-sistemi tat-tassazzjoni tagħhom permezz tal-awtomazzjoni tal-proċessi robotiċi (RPA) biex awtomatizzati kompiti ripetittivi u jissimplifikaw il-proċess tal-ġbir.
• Żieda fl-opportunitajiet ta’ impjieg għall-accountants u l-konsulenti tat-taxxa hekk kif aktar negozji u individwi jaqilbu għall-mudell on-demand.
• Il-potenzjal għal tassazzjoni doppja jew kategorizzazzjoni mhux xierqa tat-taxxi għall-manifattura fuq talba minħabba l-proċessi deċentralizzati tagħhom, li jwasslu għal telf ta’ dħul.
• Żieda fl-applikazzjonijiet mobbli u bbażati fuq il-web għall-ġestjoni tat-taxxa, li tissimplifika l-konformità kemm għall-fornituri tas-servizz kif ukoll għall-utenti.
• Evalwazzjoni mill-ġdid tal-gruppi u l-kategoriji tat-taxxa, li potenzjalment twassal għall-ħolqien ta 'segmenti tat-taxxa ġodda mfassla għall-qligħ tal-ekonomija tal-gig.
• Fokus imsaħħaħ fuq ftehimiet tat-taxxa internazzjonali biex jiġu indirizzati servizzi transfruntiera fuq talba, li jinfluwenzaw il-kummerċ globali u l-politiki ekonomiċi.

Mistoqsijiet li għandek tikkunsidra

• Jekk taħdem għall-ekonomija on-demand, liema teknoloġiji tuża biex tippreżenta t-taxxi?
• X'inhuma l-isfidi potenzjali l-oħra tal-ġbir tat-taxxi mis-settur on-demand?